老师 做进项发票转出 除了在增值税申报表上填进项转出和做账分录 金税盘上需要操作什么吗

你之前应该是开了红字信息表吧。

我没有开呢 不太清楚红字信息表是什么 麻烦老师指导下 什么情况需要开这个 怎么开呢

你好，你必须开了红字信息表才能进项转出

这个发票你认证了吗？

认证了老师 这是去年12月勾选的 刚发现适用于个人消费的 不能抵扣 我想在这个月做进项转出 需要怎么处理呢

你好，在你的开票系统里面有一个红字信息表填开，在这里面选择填写上传，审核通过之后， 销售方那边给你开负数发票 你做进项转出。

老师 这是我们业务招待费专票 正常的业务 如果开具红字信息表 销售方给开负数 那我是不是相当于我们这个费用就没了 这个在去年12月已经做账了 业务招待费里面

是的，全部都得红冲。

老师 这是我们正常的费用 如果红冲 那我们利润就增加了啊

那你的意思是招待费抵扣并没有退回，是这个意思吗？

如果是的话，不用开红字信息表，自己做进项转出，然后附表二里面申报。

老师 我有点迷糊了 就是去年有个招待费 别人给开的专票 当时我不知道给勾选抵扣了 现在才发现用于个人消费的不能抵扣 遇到这种情况 正确的做法是什么

你好，当月做进项，当月就得进项转出，在附表二里面申报填写，然后账上做进项，再做进项转出。

就是当月给忘了转出啦 这个月做行吗 会有什么风险吗

之前多抵扣了增值税，查到的话有补交税款的风险。

那我这个月发现之后 赶紧做进项转出行吗 我应该填在表2中15行 是吗

可以 可以这么做的，有一个个人福利在这里面。

有什么风险吗老师 像我这种情况 税务局是怎样查到 我们这张票是用于集体福利呢

老师你说的做进项转出需要开具红字信息表那是什么 什么情况才需要开那个

你们单位多抵扣了增值税，应该进项转出，你没有进项转出不就是抵扣了？ 你在后期修改了，但是交税的时间，纳税义务不一样。

是的老师 就是如果查到 最多让我们补下这段时间的滞纳金是吗 本身应该在去年12月交 但是忘了进项转出 现在转出纳税时间超了 是这意思吗