本月销项少 但是有一笔固定资产进项 如何勾选了 就不用交税了 想下期再抵进项 那分录怎么做呀？固定资产含税入账？

比如销项是100，进项只要大于100都可以的，剩余的留底，留底的账务处理上面做了转出未交增值税，借方有余额就表示留底。固定资产如果你是一般纳税人，对方给你开的是专票，你生产办公用的按照不含税的来做。

好的 那比如销项100 进项120 我勾选了20。我本期想交税 勾选了20 我应该交80。那剩下的进项100 我做账时候用价税分离吗？ 如果下一次用的话

要的没有勾选的做到应交税费，待认证 勾选之后做到进项。

能不能先价税合计 下月用的时候再红冲 重新按价税分离金额做？

不勾选认证 税务系统 不会体现有待抵扣进项？

可以可以这么做的。

认证不会有的，不需要申报填写。

不认证不会有的，不需要填写申报。

日常实务中 都勾选认证了 按您开始时候分录写 税务系统也会有留底 实际中 哪种更合理呢？本月我这进项多 都认证了 肯定留底

抵扣多少，勾选多少。

那是不是大家还是喜欢直接做账时候 价税分离 增设一个应交税费-待认证 科目 ？ 用的时候转出来

不好意思 其他的人不清楚。

增设这个科目的话 第一步还是按您写的那个分类 用应交税费 应交增值税 转出未交。然后再转到应交税费 待认证？ 这个思路再帮梳理下

你好，没有认证的做到应交税费，待认证，认证了之后转到进项里面，进项要是让他没有余额就结转的，转出未交增值税就是这么一个。

所以 您开始那个分录就是针对已经认证抵扣的 用转出未交增值税体现 这个科目余额可以理解为是税务系统一致的余额吧？ 如果我不打算抵扣进项部分 直接用待认证科目 也不用放到转出未交增值税 这是两条线。是这样不

是的，是这么做，是这么理解的。

再问一句 那个待认证和待抵扣是一回事吧？一般不是勾选认证的同时不就代表要抵扣啦？

不是的不一回事 待抵扣，这个是辅导期纳税人当月认证的当月数据不允许抵扣需要比对通过才可以呀

那过了辅导期也不用这个科目 就是待认证啦