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本月收到购入固定资产的发票并确定固定资产,但本月并未认证抵扣发票进项,做了一笔分录,借:固定资产应交税费—应交增值税待认证进项税额贷:预付账款,但在做资产负债表时,应交税费的贷方出现了负数,我该怎么调整

2023-07-14 19:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-14 19:35

你好,你把这个应交税费的负数放到其他流动资产填写正数,应交税费填写零。

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你好,你把这个应交税费的负数放到其他流动资产填写正数,应交税费填写零。
2023-07-14
不做账务处理的 重分类就可以
2023-07-14
你好,不需要做账务处理,你直接重分类就行,因为你帐上根本就没有其他流动资产这个科目
2023-07-14
你好;     可以的。 就这样挂科目   
2021-11-04
同学您好,很高兴为您提供帮助,您的回复如下: 融资租赁购买固定资产 1.收到固定资产 借:固定资产(付款总额的现值) 未确认融资费用(倒挤) 应交税费—待抵扣进项税额 贷:长期应付款(分期付款总额) 2.实际支付每期款项 借:长期应付款 应交税费—待认证进项税额 贷:银行存款 借:应交税费—应交增值税—进项税 贷:应交税费—待认证进项税额 3.每月摊销融资费用 借:财务费用等 贷:未确认融资费用 祝您学习愉快!
2022-08-10
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