业主把应付我们的工程款里扣走劳务费直接代付给了农民工，这劳务费没有经过我们公司和分包的劳务公司，那现在劳务公司不给我们开票，那我就没有办法把这笔劳务费做所得税清算税前扣除，那这笔劳务没有发票进来，我们不把这笔劳务费支出列入到我们公司的成本里这样可以吗

因为现在要求直接发给员工，所以这样作，我们在账务上处理一下就可 

但是劳务公司不给我们开票，没有发票进来就没有办法做企业所得税清算税前扣除啊

是的，可以今年调增，等于发票来了，再调整今年的所得税汇算。

既然劳务公司不给我们开劳务发票，我们不能做所得税清算税前扣除，那我们就不要这笔劳务费做我们的成本了，这样可以吗

是做2022年的企业所得税清算，去年7到11月份，劳务公司不给开劳务发票，

现在是劳务公司不给我们票，我们就少了成本，交所得税就多了，所以他们不给我们发票，那我们就不要这部分劳务成本了，用材料票来平一下去年的企业所得税，这样可以吗

既然劳务公司不给我们开劳务发票，我们不能做所得税清算税前扣除，那我们就不要这笔劳务费做我们的成本了，这样可以吗 答：因为成本实际发生了，不作账不合适

现在是劳务公司不给我们票，我们就少了成本，交所得税就多了，所以他们不给我们发票，那我们就不要这部分劳务成本了，用材料票来平一下去年的企业所得税，这样可以吗 答：我理解你的意思。你实际中怎样作是咱们公司自己考虑。只是从合同，服务成本构成上看这是有风险的。

如果是还要这笔劳务成本，对方不给开票，那只能挂起来了，

是的，已经给他的员工付过钱了，不开票要找他们说理的。

对方不给发票，一直挂账下去也不合适啊，毕竟有700万左右

是的。这个属于非常规事情，要领导去解决了

那还不如直接把这笔劳务成本，直接剔除不计入了，就算了，用材料票平一下

这个您自己考虑，亲

咱们财务没有必要为了企业的不正常的事，作这样，风险多么大

我们其实是亏损的，就是这700多万的劳务票回不来了，劳务公司法人死了

噢，那亏损怕什么，不影响税收，暂估进成本就可以。

早晚都要补这劳务费进来啊，友爱不然不是一直都挂着？

早晚都要补这劳务票进来啊，要不然不是一直都挂着？

借：应付账款-劳务分包方   贷应收账款 同时 借：工程施工-分包成本    贷应付账款-暂估款-劳务分包方。 发票未来之前，这样作是符合会计准则的

那就只能挂着了，发票没有办法回来了，法人死了，那个劳务公司没有人接收就是空壳