汇缴清算前和汇缴清算后收到2022年发票，2022年没有计提过，压根不知道这个发票，这个账务处理有什么区别？分别应该怎么做？求过程小白
同学您好，之前收到补记账，借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用，之后收到，补 记账外要更正纳税申报
-
Q
老师，在跨年发票的账务处理中，如果直到汇算清缴时仍未收到上年的成本费用发票，进行纳税调增补缴所得税，完成汇算清缴后收到上年的成本费用票需要怎么处理呢？上年暂估入账的和提前已知金额按实际入账的处理有区别吗？
-
Q
就是2021年度做出来净利润有负500万 然后一直没有开票确认收入 现在2022年在汇算清缴之前把这些发票开出来这个账务怎么处理呀
-
Q
汇缴清算前和汇缴清算后收到2022年发票，2022年没有计提过，压根不知道这个发票，这个账务处理有什么区别？分别应该怎么做？求过程小白
-
Q
汇缴清算前和汇缴清算后收到2022年发票，2022年没有计提过，压根不知道这个发票，汇缴清算的时间要怎么办？还需要去调整去年的资产表和利润表？
-
Q
现在汇缴清算前收到2022年发票，2022年没有计提过，压根不知道这个发票，汇缴清算的时间要怎么办？还需要去更正2022年的资产表和利润表？老师教一下小白
热门问答 更多>
-
老师你好，就是员工在另一个公司做事，付的年终奖到我们公司然后再付给员工 如何做账呢？
-
申报交个人所得税应该怎么计提入账
-
请问主营业务收入加税和借方的收入对不上，您说是怎么回事
-
老师好，实收资本的印花税怎样申报？
-
一年一次性结工资在哪申报个税 是劳务报酬还是什么？
-
纺织品加工零售业，税负率是多少 布+人工裁剪等
-
老师，就刚才的问题再问一下，记账凭证用哪种比较合适？（朴老师丿
-
你好老师，社保和增值税还需要计提吗？
-
老师，请问自己做的工资表带的公式25年11月个税还对的上，这个月做的2025年12月的个税工资表和个税申报系统里面怎么就对不上了呢？应该怎么做？
-
知道明年汇算清缴哪部分需要纳税调增，今年企业所得税可以把明年要补的那部分所得税税款先计提吗？ 先计提的话，利润表上利润总额*5%就不等于利润表上的企业所得税，不等于有没有关系？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
账务处理是一样的，汇缴清算后收到需要更正纳税申报？更正哪些纳税申报？需要更正资产表利润表？
是的没错， 是这样的资产表利润表纳税申报表
利润表要更正什么？
我可以不资产负债表和利润表更正？利润表都是一年的，分录写完了资产负债表后期不是都对了吗？
汇算清缴根据报表来的，后期收票影响前期报表，更正申报也要更正报表
那不是所有的报表都要调整，后期资产表不是都不对？
是的没错， 是这样的，调整当期和以后各期都要调正确
现实中这样操作不是很麻烦嘛？
是的，一般不轻易调账的，除非万不得已
后面资产负债表都会受影响的对吧
是的没错， 是这样的