老师，有张保险费发票没收到，发票被认证了，是2022年的，这个要怎么办呢

应该是公司给员工买的商业保险

当时办公室有三个人，900元

意外保险的吗 这个月进项转出 这个抵扣不了 问对方要发票

分录是，怎样的呢。收不到发票了呢

收到发票的时候，我的分录是，借：主营业务成本 应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款，在认证发票的时候，在结转的

借以前年度损益调整， 贷应交税费、应交增值税进项转出

不管有没有发票一样，反正他抵扣不了所得税，汇算清缴，你还得调增。

这个税额我没做账，

你好，这个发票你没有勾选吗？

勾选 了。但是凭证里面没做，这个月的报表我已经填进项税额转出了，

现在就是不知道 凭证怎么做，做了应交税费、应交增值税进项转出这个科目之后还要怎么处理

借应交税费、应交增值税进项， 贷应交税费待认证 借以前年度损益调整， 贷应交税费、应交等值税进项转出

如果没有以前年度损益调整，可以合并吗

你好，合并怎么合并，你写一下。

说错了 ，不好意思 把那以前年度损益调整，换成利润分配-未分配利润

你好可以的 可以的

这两个分录做好了之后，不用做其他分录了对不，