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员工工作时受伤,当时住院公司代交押金10000,公司通过团体意外险报销到6000,其余4000由公司支付,这分录怎么做,能不能税前扣除

2023-03-07 16:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-07 16:09

借其他应收款1万,贷银行 借银行 贷其他应收款6000, 借管理费用福利费、 贷应付职工薪酬福利费, 借应付职工薪酬福利费,贷其他应收款4000。

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快账用户7190 追问 2023-03-07 16:12

这个4000能不能税前扣除

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齐红老师 解答 2023-03-07 16:14

你好,有工伤的证明,工资的14%以内可以抵扣所得税。

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快账用户7190 追问 2023-03-07 16:17

有医院的受伤证明和药费单,然后保险公司赔付的单据

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齐红老师 解答 2023-03-07 16:19

你好得需要工商的证明。

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快账用户7190 追问 2023-03-07 16:21

工伤证明是自己公司写一个?对了,然后公司还补贴给该员工10000,然后员工好了以后也是继续上班,这笔怎么处理

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齐红老师 解答 2023-03-07 16:23

对的,是的,一块做福利费里面。

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快账用户7190 追问 2023-03-07 16:25

那公司写了是不是就可以都税前扣除,不需要劳动部门啥的证明?

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齐红老师 解答 2023-03-07 16:27

只要是工伤的,按工资的14%抵扣所得税。

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借其他应收款1万,贷银行 借银行 贷其他应收款6000, 借管理费用福利费、 贷应付职工薪酬福利费, 借应付职工薪酬福利费,贷其他应收款4000。
2023-03-07
正确的会计分录处理 1. 收到发票确认成本时 借:主营业务成本 - 授课费 32,000 贷:应付账款 - 授课老师 32,000 2. 代扣代缴个税时 借:应付账款 - 授课老师 5,300 贷:应交税费 - 应交个人所得税 5,300 3. 缴纳个税时 借:应交税费 - 应交个人所得税 5,300 贷:银行存款 5,300 4. 支付剩余款项给授课老师 借:应付账款 - 授课老师 26,700(32,000-5,300) 贷:银行存款 26,700 关于科目选择的问题 应付账款 vs 其他应付款 理论上的差异 应付账款:通常用于核算与主营业务直接相关的债务,如采购商品、接受服务等。 其他应付款:用于核算与主营业务无关的临时性债务,如押金、暂借款等。 实务中的处理 虽然会计准则建议使用 "应付账款",但在实务中,使用 "其他应付款" 也不会影响最终的财务结果。两种处理方式的关键在于: 必须通过负债类科目过渡,以体现代扣代缴的义务; 确保代扣的个税金额从支付给老师的款项中扣除。 使用其他应付款的分录示例 1. 收到发票确认成本时 借:主营业务成本 - 授课费 32,000 贷:其他应付款 - 授课老师 32,000 2. 代扣代缴个税时 借:其他应付款 - 授课老师 5,300 贷:应交税费 - 应交个人所得税 5,300 3. 缴纳个税时 借:应交税费 - 应交个人所得税 5,300 贷:银行存款 5,300 4. 支付剩余款项给授课老师 借:其他应付款 - 授课老师 26,700 贷:银行存款 26,700
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1,如果你这里第一年和2年 后估计可能性不大,3年扣除 2,你有一个专门的调整表格,里面的计税金额你直接写0就可以了 3,借,管理费用~开办费 或,长期待摊费用 贷,应付职工薪酬
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