老师你好，小规模第二季度的企业所得税算错了，6.30计提的所得税凭证上写的是120，7.6缴纳的时候实际是76。这个情况应该怎么办

你好，可以的。但是这个不一样很正常。只是补充计入，补了以后才是对的。

2025-09-18

您好，二季度的时候把多计提的所得税冲销了就行

2021-04-12

你好；那你就按照弥补亏损后的金额计算的所得税计提即可；所得税就实际只交662.38元，弥补亏损不单独做分录的。借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税；缴纳借应交税费-应交企业所得税贷银行存款

2022-04-11

你好看一下，更正申报里面还能修改吗？能修改的可以修改，不能修改的汇算清缴按照正确的来。

2022-04-11

你好这个您缴纳税款那可以改吗？要是不可以手工改可能得找税局大厅申报一下了账上可以把多交那部分先冲回借：所得税费用红字4218.88-3978.58=240.3 贷：应交税费-应交企业所得税红字240.3 这多交的240.3会先在借方余额里这样看以后交税时候或是退税时候处理假设下次计提所得税费用是780 但是实际缴纳是780-240.3=539.7 借：所得税费用780 贷：应交税费-应交企业所得税 780 借：应交税费-应交企业所得税539.7 贷：银行存款539.7 这样就平了

2021-08-24