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老师您好!请问待认证进项税额太多了是什么原因呢?库存商品又没有那么多?

2023-03-07 19:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-03-07 19:08

你好,可能是购进商品的发票入账了,但是进项发票没有认证

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快账用户9724 追问 2023-03-07 19:10

但是不应该跟库存差不多才是正常的吗?

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齐红老师 解答 2023-03-07 19:11

你好,不一定差不多的。 比如 购进商品的发票入账了,但是进项发票没有认证,同时这个产品商品对外销售了,那就会导致库存商品 减少,而 待认证进项税额   并没有减少

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快账用户9724 追问 2023-03-07 19:13

嗯嗯,就是这种情况!但是跟库存相差太多是不是不正常?

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齐红老师 解答 2023-03-07 19:14

你好,是我上面说的情况,那有差异也是正常的啊 

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快账用户9724 追问 2023-03-07 19:17

但是差不多跟库存相差一倍的税额哦

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齐红老师 解答 2023-03-07 19:17

你好,是我上面说的情况,那有差异也是正常的 (是针对这个回复有什么疑问吗)

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快账用户9724 追问 2023-03-07 19:21

是的,我就觉得相差是不是也应该有个幅度呀?

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齐红老师 解答 2023-03-07 19:22

你好,没有具体幅度的规定啊 

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你好,可能是购进商品的发票入账了,但是进项发票没有认证
2023-03-07
就是从你结转了 进项没有勾选的原因
2023-11-23
你好;   你是不是有少入库的情况 ;  你少入库库存商品  。 你进项税正常做; 就可能造成这样的情况的  
2023-07-18
您好,可以计入待认证税金的啊,不影响的啊,那你做一部分发票,还有发票下个月做
2019-12-23
不认证的发票暂时不计入库存商品和应交税费科目,而是挂在待认证进项税额科目中。 商贸公司月底不认证的发票,在取得发票时,先按照发票金额,借记相关成本费用或资产科目,贷记银行存款或应付账款科目。同时,借记应交税费——应交增值税(待认证进项税额)科目,贷记银行存款或应付账款科目。在发票认证之前,不需要做任何账务处理。 待到下个月认证时,借记应交税费——应交增值税(进项税额)科目,贷记应交税费——待认证进项税额科目。如果发票不能通过认证,应当将相关税金借记成本费用或资产科目,贷记应交税费——应交增值税(进项税额转出)科目。
2023-10-08
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