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老师,研发费用加计扣除是怎么扣除的

2023-03-08 16:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-08 16:57

你好;    比如 可加计扣除的研发费用为180%2B64=244万元, 加计扣除额为244*0.75%=183万元  按照这个来计算的  

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快账用户1307 追问 2023-03-08 17:03

研发费用在归集时结转到费用了,在汇算清缴时在加计扣除75%

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齐红老师 解答 2023-03-08 17:04

你好;     你汇算的时候填写明细表加计扣除即可; 比如    《A107012 研发费用加计扣除优惠明细表》 第40行、第41行、第45行填报244万,第51行填报183万元。 另外,研发费用加计扣除额183万元需填入A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》中,  一般企业,填入该表第26行。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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