作为财务人员审核合同时要注意事项有哪些r

涉财条款的审查与核对，具体来讲需要关注以下五大要点。 1 对合同金额的审核 主要关注合同金额是否匹配相应的资源项目，并控制在相应的项目额度内，超出部分是否执行了相应的审批程序； 合同正文中的金额信息计算是否准确，是否与合同附件资料一致，大小写金额是否相同；对于框架合同要留意框架合同金额是否合理，是否设置金额上限等。 2 对结算条款的审核 主要关注合同结算条款是否符合企业信用管理规定，特别是对于预付款项、付款进度、验收款的管理要求，比如有企业规定对于设备类、物资类采购原则上不进行预付款，并按执行进度分批次支付货款，具体支付比例依据合作商信用等级确定。确有特殊情况需要支付预付款项的，应经过管理层特殊审批后方可进行。 合同结算方式(如银行转账、银行票据、现金交易等)是否符合企业相关规定。如企业明确规定应采用银行转账等电子结算方式的，不得规定通过现金方式进行结算。 除总分公司、委托第三方收款等情形外，合同正文中涉及的收款方的账户名称应与合同签订方的名称一致。 3 对涉税事项的审核 主要关注合同中约定的税负承担、发票开具等条款是否符合国家税收法律法规的要求。合同中明确约定发票类型的，发票类型需与合同业务内容、业务性质保持一致，审核时应结合以合作对方机构所在地、劳务发生地、业务内容为标准进行判定;对于涉及增值税业务的票据，应标明开具增值税专票或者普通发票，以及包含的税率; 合同中未明确约定发票类型的，应通过“乙方须提供符合税法规定、以甲方财务要求的正规税务发票”等模糊方式进行。 最后，要特别注意行政事业收据的使用范围。企业与行政事业单位合作的业务事项，合作内容是行政事业单位职责范围内的业务，则对方可以提供行政事业单位专用收据报账； 合作内容为超出政府行政事业单位职责范围的广告、宣传、培训等经营性业务，则对方应提供符合税法要求的正规税控发票。 4 对特殊事项的审核 对租赁类合同，需判断租赁形式是否符合企业资产管理规范，比如某些企业规定未经批准不得进行任何形式的融资性租赁;对于涉及企业市场竞争的核心设备，不得采用租赁的方式获得资产；对经营性租赁方式在经济上应具备可行性。 关联交易类合同应审核是否涉及关联交易，关联交易的额度是否符合企业规定；属于关联交易的，合同金额是否在年度剩余关联交易额度以内。 捐赠、赞助类合同应重点审核交易的涉税事项。按照企业所得税扣除要求，非广告性赞助支出、非公益性捐赠不得在企业所得税前进行扣除。 涉及押金或保证金条款的合同，应审核押金或保证金收据的开具方式。 5 对印花税的处理 除以上审核内容以外，企业合同财务审核人员一般还负责合同印花税的计算工作。根据合同业务性质、合同类型，选择相应的印花税税目。对于一些特殊项目，还需要出具审核意见，比如对于租赁合同，在合同审批意见中加入“经审核，该合同为经营租赁合同”等。

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呆账核销程序是否规范 呆账核销工作是金融企业内部防控的重点领域，审计查证时应关注以下四个方面： 一是利用“企查查”软件等多种渠道获取外部信息，锁定检查重点。二是关注核销贷款关系人有无违规。通过数据比对找出核销贷款中的关系人（股东名单、员工名单及大客户名单）等信息，延伸检查贷款调查、审查、审批等环节，查看呆账核销是否符合条件。三是关注首次发放或放款后三年内即形成不良并核销贷款。在检查其核销是否合规的同时延伸检查此类贷款从贷前调查到贷后管理各个环节是否存在违规现象，是否存在逃避债务的现象，是否对贷款五级分类划分不准确。四是关注是否存在核销后久未收回，同时无还款计划且未诉讼情况。 二、检查已核销贷款的清收处置情况 呆账核销是金融企业降低不良率、提高资产质量、真实反映会计信息的手段。虽然呆账核销执行“账销案存”制度，但一些贷款管理人员在贷款核销后容易放松对不良贷款的清收，尤其在当前贷款拓展任务压力大的情况下，核销贷款的清收处置更容易放松要求。审计时应重点关注以下二个方面： 一是关注核销贷款清收款是否及时入账、是否存在被挪用的现象；是否存在将当年实现的呆账清收回款，拖延至第二个年度才进行入账的情况，人为调节核销贷款清收完成指标。二是关注不良贷款批量转让价格是否偏低，以房产、土地进行抵押的资产，是否存在以明显较低的价格进行转让，造成核销损失。 三、检查已核销贷款的责任认定和追责 对核销贷款进行责任认定和追责不仅是落实监管部门的要求，也是促进客户经理合规放贷、谨慎调查的关键因素。对已核销贷款的责任认定和追究，审计时应重点关注以下二个方面： 一是关注认定和追责相关制度、流程是否完善。金融机构均已制定不良贷款责任认定和责任追究的管理制度，但中小金融机构的制度总体来说不够细致严密，离规范化、标准化还有较大差距。审计时应关注是否存在责任认定的规定比较笼统、操作相对困难、流程不够具体明确等情况。二是关注认定和追责的时效性。《金融企业呆账核销管理办法（2017年版）》第十九条规定金融企业应当建立呆账损失责任认定和追究制度。审计时应查明呆账形成的原因，对于已形成损失的，应当区分主客观原因，确系主观原因形成的，应当在呆账核销后两年内完成责任认定和对责任人的追究工作。

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你好，一般是大金额的，或者是异常的交易的。比如你们可以设置一万元以上，这些就需要合同了