老师好！异地项目合同金额300万，一月份开始施工，业务实质是项目已经私下包给A公司，私下合同约定A公司提供成本发票。我们公司一月份给甲方开票10万，2月做了异地预缴税费。3月做个税全额全员明细申报。想问老师：1、工资怎么走账？2、申报个税的人员放几个合适？3、工资发多少合适？是否需要零申报？

你好，第一个开票那个是可以的呢。相当于个人包干。第二个。应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过15万元的，当期无需预缴税款。纳税人确定销售额有两个要点：一是以所有增值税应税销售行为（包括销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产）合并计算销售额，判断是否达到免税标准。但为剔除偶然发生的不动产销售业务的影响，使纳税人更充分享受政策，本公告明确小规模纳税人合计月销售额超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同），但在扣除本期发生的销售不动产的销售额后仍未超过15万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额，也可享受小规模纳税人免税政策。二是适用增值税差额征税政策的，以差额后的余额为销售额，确定其是否可享受小规模纳税人免税政策。

2022-03-24

快账用户6790 追问 2023-03-09 09:42

老师，和A公司签订的分包是不能见光的，明面上还是我们承包的。还是要以我们公司为施工方，您看我之前说的那几个问题怎么处理好呢？急求，谢谢！

齐红老师解答 2023-03-09 09:48

同学您好： 1、项目上农民工的工资肯定是需要计入项目成本的，这个是没有问题。 2、对于农民工工资的发放问题，如果和公司签订了劳动合同，那就需要正常缴纳社保，这样的话，企业的负担会比较重，可以通过灵活用工平台，公司和灵活用工平台进行结算，灵活用工平台在和工人进行结算。

齐红老师解答 2023-03-09 09:50

如果没有其他的问题了，麻烦给个五星好评呦

快账用户6790 追问 2023-03-09 09:56

请问不考虑社保的情况下，工资怎么走账好呢？需要农民工提供哪些资料呢？

老师，好评最后肯定有的

齐红老师解答 2023-03-09 10:04

同学您好：不考虑社保的情况下，有两种方法： 1、签订劳务合同，支付劳务费，不过这个劳务合同可以和工人中的代表或者包工头签订，公司把款项支付给包工头，他在支付给工人； 2、和灵活用工平台签订合同，灵活用工平台给公司开具发票，公司把款项支付给灵活用工平台，平台在把款项支付给工人，平台会收取一定的服务费。