老师，请问下去年印花税我没有计提，有一笔滞纳金9元直接计入主营业务税金及附加-印花税，贷银行存款…今年我想把滞纳金调到营业外支出，跨年了该如何调账
借以前年度损益调整，贷以前年度损益调整。
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麻烦看下我补缴的去年印花税直接记入 借：利润分配-分配利润 29.15 贷：应交税费-印花税 25 税收滞纳金4.15 ；借：应交税费-印花税25 税收滞纳金4.15 贷：银行存款 这个没问题吧？但是我再报季度报表的时候出现了问题 我自己的报表中税金及附加总额是没有金额的，在明细里面印花税有一个25 营业外支出的金额是0 明细税收滞纳金里面也是0 这样我怎么填报季度报表呢 是都不用填写吗
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老师好 我发现去年应交税费教育费附加应该缴纳100 滞纳金缴纳10元 但是去年这110元都计入了应交税费教育费附加这个科目里 我想调整一下 把应计入营业外支出 滞纳金的10元调整出来 应该如何更改账务呢
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老师，请问下去年印花税我没有计提，有一笔滞纳金9元直接计入主营业务税金及附加-印花税，贷银行存款…今年我想把滞纳金调到营业外支出，跨年了该如何调账
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老师，我们去年第二季度附加税费当时报漏报了，今年第二季度被税务局通知补交，并交有滞纳金，我这边分录怎么做，滞纳金进入营业外支出对吗，我账务处理是这样的， 借，税金及附加， 贷，应交税费，教育费附加及地方教育附加 借，应交税费，教育费附加及地方教育附加， 营业外支出 贷，银行存款 老师，你帮我看看以上分录可以吗，如果不对话，老师指点一下
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请问一下，我刚接回来的账，我把税款都调整和税局申报表一样的数据。比如印花税，申报表四年总计缴纳11077.5元，我的账上印花税借方和贷方就是这个数，其他税款以此类推。以及税金及附加总计2721.6元最后有个余额这个余额记入营业外收入嘛？这是以前会计把减半征收的税款记入营业外收入了，我认为应该出现营业外收入在贷方负数。应该没有营业外收入。我能不能把营业外收入全部冲掉借本年利润负数贷营业外收入负数。
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老师是不是打错字了，是不是借，营业外支出，贷以前年度损益调整
你好，没有打错，损益类的科目都用以前年度损益调整来做。
那调不调整是不是都一样的？ 没有变化
你好，对的，是的，你账上不会显示营业外支出。
跨年了，如果没有跨年的话，借营业外支出，借税金及附加负数。
好的，那我不做调整了，做汇算清缴时再把9元的营业外支出再单独列支
可以的可以这么做。
好的，谢谢老师的详细解答
不用客气，工作愉快。