演示账套

老师，银行手续费发票以前没有开发票，现在2018-2022年的全都开了专票，现在要怎么做账呢？

2023-03-10 09:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-10 09:30

你好；借进项税贷以前年度损益调整；结转损益

快账用户3071 追问 2023-03-10 09:32

只要做进项税额这部分吗？

齐红老师解答 2023-03-10 09:33

是的把含税部分的进项税踢出来；

快账用户3071 追问 2023-03-10 09:33

那这样发票和分录的金额不是不一致了？

齐红老师解答 2023-03-10 09:34

你好；一次性开的发票；是这样的；

快账用户3071 追问 2023-03-10 09:37

2022年的这部分要单独做吗？

齐红老师解答 2023-03-10 09:39

你好；你之前不是都按期做账了含税金额的财务费用了吗；

快账用户3071 追问 2023-03-10 09:41

18-21年是的，22年的是先挂其他应收

齐红老师解答 2023-03-10 09:42

你好；那你就单独去做哈； 22年记得做；借以前年度损益调整贷其他应收款

快账用户3071 追问 2023-03-10 09:44

嗯嗯，好的。谢谢老师

齐红老师解答 2023-03-10 09:50

不客气的；满意请给予评价

你好；借进项税贷以前年度损益调整；结转损益

2023-03-10

你好同学，可以开完发票后附在手续费凭证后面的。

2022-12-01

你好，手续费去年都做过账了，去年你做的分录是？

2022-08-08

建议做以前年度损益调整，借：进项税贷：以前年度损益调整

2024-03-21

同学您好！对于一般纳税人去年未开票的银行手续费，现已收到专票的情况，由于去年手续费已计入财务费用，未体现应交税费，建议进行如下处理：同学您好！，补开去年未开票的手续费发票，并在今年次月申报时，据实在税务报表中填列。其次，对于已计入的财务费用，无需调整，保持账目一致性。最后，确保今后及时开票并正确处理税费。

2024-03-21