演示账套

老师，你好，我们企业符合加计抵减政策，是需要每月都填写？

2023-03-10 11:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-10 11:03

同学您好，要交税有可抵的就要填，不要交税的话可以后一起填的

快账用户5077 追问 2023-03-10 11:06

我们需要交税的，这个怎么减呢？

齐红老师解答 2023-03-10 11:13

同学您好，增值税纳税申报表附列资料(四)》(以下简称《附列资料(四)》)中增加"二、加计抵减情况"相关栏次,用于填报加计抵减额. 具体来说,这一栏次的填写应分为三步. 第一步:填写1~4列,计算出本期可抵减额. 第二步:填报第5列"本期实际抵减额". 值得关注的是,在填报第5列"本期实际抵减额"栏次时,若第4列"本期可抵减额"≥0,且第4列<主表第11栏"销项税额"-第18栏"实际抵扣税额"(即抵减前的应纳税额),则第5列=第4列;若第4列≥主表第11栏-第18栏,则第5列=主表第11栏-第18栏;若第4列<0,则第5列等于0. 第三步:计算第6列"期末余额"栏次. 过渡到主表,第19栏"应纳税额"=第11栏"销项税额"-第18栏"实际抵减额".其中,"实际抵减额"对应《附列资料(四)》的第5列.

快账用户5077 追问 2023-03-10 11:18

好，那就是每次报增值税的时候附表填写就可以，不用另外填写别的报表

齐红老师解答 2023-03-10 11:30

你好，可以的，没问题