你好 请问一下 小企业会计年报中中的资产负债表是不是跟第四季度的资产负债表一样的数据？只是利润表中的本期数不一样？

嗯这个跟企业所得税汇算清缴中又是不一样是吧 因为汇算清缴可能还有一些成本补充进来

汇算清缴是由税会差异调整的，可以不一样。

那工商年报中最后的数据应该要跟汇算清缴后的数据一致吧 比如最后的利润

不用 工商局是按12月的数据填写。

哦 好的 谢谢

不客气，问题解决，请好评。

对了 老师 我还问你哦 就是比如5月31日之前 入的成本（实际是22年的）我可以在做汇算清缴时 把它算进去是吧？那有些报销费用也可不可以这样操作呢

可以的 可以这样做 可以税前扣除 

所以一般 企业年报表 和工商年报 都可以提前做（这两个是按照截止到12月31日的报表数据来的）汇算清缴可以晚点 因为有些未入的成本发票还可以入进来是吧？一般都是这样来操作的是吧

老师 你可以发一份企业所得税汇算清缴中哪些费用需要调增的清单给我吗

这样做是对的，我没有清单。

哦 好的 谢谢