老师，请问：本月开了发票，但是没有收到钱，要怎么做帐呢？

那，这笔款项，我们收到后是项目款，要做应付款，分录应该不能写主营业务吧

你好，不符合纳税义务吗？如果不符合的话，工程施工。

不符合，请问 没有收到钱分录怎么做，收到之后怎么做呢

借应收账款，贷工程结算应交税费、应交增值税，下项借银行存款，贷应收账款。

老师，可是集体股份经济合作社没有工程结算这个科目

你好，那就做预收账款。

写在建工程可以吗？

不可以写在建工程的。

在建工程需要转固定资产的。

那么生产劳务成本呢？我们收到这笔款项，也就只是代收代付

这都是成本的，和你开出去的发票没有关系啊。

那么分录应该怎样做呢老师

借应收账款 贷预收账款应交税费。

收到钱之后，就是 借：银行存款 贷：应收账款吗？

对的，是的，是这么做的。

好的，谢谢老师