演示账套

老师我收到2022年预付账款房租的发票怎么办，我在2022年12月份借的预付账款，贷银行存款

2023-03-11 12:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-11 12:17

借：以前年度损益调整- X 科目，贷：预付账款，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税

齐红老师解答 2023-03-11 12:17

借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用

借：以前年度损益调整- X 科目，贷：预付账款，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税

2023-03-11

你好； 22年的话按月做分摊就行了。按月做；你分录就做借管理费用。贷：预付账款，；发票收到；附在之前凭证后面即可

2023-01-12

你好，按全责发生制不能做到24年的费用了，直接计入利润分配-未分配利润

2025-01-20

2022年1-3月的房租摊销借：制造费用55045.87 贷：预付账款55045.87 2022年收到发票24万借：以前年度损益调整12 贷：其他应付款12

2022-04-25

借预付账款贷银行存款

2023-12-21

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