老师你好，请问这道题的递延所得税资产余额和发生额怎么计算？

这个要做表。我先做表哈

先给您看一部分表格。我再算下面的

好的 辛苦啦

算好了，你就再看看这个照片

最后2年的分录呢

您看看下面的图片。

大工程 谢谢你辛苦啦

不客气！ 希望您给出五星好评，谢谢！

得数 都没有动，就是算式我标红的地方改了一下。

感谢感谢

不客气，大家互相学习。

希望您给出五星好评，谢谢

老师你好～ 请问，a合伙企业从b合伙企业处收取得的投资收益，按照什么纳税？经营所得还是股息红利所得？相应适用的税率是多少？

老师你好～ 请问，a合伙企业从b合伙企业处收取得的投资收益，按照什么纳税？经营所得还是股息红利所得？相应适用的税率是多少？

这个确实不是交企业所得税的这个是缴个人所得税的，按照股息红利所得缴纳个人所得税20%。

以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应由支付所得的单位分别按“利息、股息、红利所得”20%税率代扣代缴个人所得税。

合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。 合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税

可是： 1.常规，合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，单独作为合伙企业的个人合伙人投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。国税函〔2001〕84号 2，合伙企业如果专门从事的股权投资的，对外投资取得的分红，合伙企业可以选择按单一投资基金核算或者按创投企业年度所得整体核算两种方式之一。若企业选择按单一投资基金核算的，其个人合伙人从该基金应分得的股权转让所得和股息红利所得，按照20%税率计算缴纳个人所得税。企业选择按年度所得整体核算的，其个人合伙人应从创投企业取得的所得，按照“经营所得”项目缴纳个人所得税。财税〔2019〕8号

您看第2点

这个是特别规定-合伙企业如果专门从事的股权投资。

这是合伙企业是主业。

好的 谢谢 不过现实里好多从事股权投资的都是以合伙企业形式呢，

老师好， 这两道题同样都是被稀释 算法不同 我没有明白哪里不一样，增资800那题，用另一道题的算法800*15%-400／20%*5%=320 为什么得不到正确答案？请老师帮忙！

老师？？可以帮解答一下么

选择题用的那个公式应该是一个通用的公式。

800*15%-200／20%*15%=-30 这个不是投资方因其他投资方对子公司增资而导致本投资方持股比例下降，从从而丧失控制权的算法。 第二种不适用

就是丧失控制权情况下才能适应吧，其他的情况下都不能使用。

我琢磨了好久搞明白了，谢谢老师

老师你好，这个图是不是标错了？多头对翘，应该是开口朝上的呀 是吧

我差了一下说的，空头对敲。

我也查了的 老师的讲义 多头 开口是朝上的，而且朝上也能解释得通啊，到底哪里错了

多头向上，空头开口向下。