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老师,在工作中,发现发现前两个季度提税金额不对,是反结账更正之前的账,还是在本月做一张更正的凭证,上两季度都已结账。

2023-03-13 10:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-03-13 10:55

同学你好 能反结账,对税务影响不大,虽然报表不一样的,但是企业所得税还有汇算清缴的,到汇算时搞对就行了

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快账用户7604 追问 2023-03-13 11:07

是这样的,老师,我12月份发现前两个季度提税提的金额有误,我能否在12月份更正前两个季度的错误,如果,反结账的话,提交给税务局的报表又要更正申报。我直接在12月份做一张凭更正前两个季度的凭证这样原提交给税务局的报表就不更正,可以吗?

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齐红老师 解答 2023-03-13 11:12

同学你好 这个可以的哦

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快账用户7604 追问 2023-03-13 11:13

谢谢老师!

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齐红老师 解答 2023-03-13 11:18

同学你好 满意请给五星好评,谢谢

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同学你好 能反结账,对税务影响不大,虽然报表不一样的,但是企业所得税还有汇算清缴的,到汇算时搞对就行了
2023-03-13
是,是把2季度的财务报表进行更正就可以了
2025-10-14
除非是收入错误才需要反结账,是成本费用直接在12月更正
2026-01-30
是的。入账二手车并补提折旧会影响 24 年第四季度和 25 年第一季度利润,进而影响应纳税所得额,所以这两个季度的财报和预缴所得税都需更正申报,要保证账务与申报数据准确,按要求报送资料。
2025-04-28
您好,不用更正了,季度所得税报表看年度累计利润总额,3季度 一起结转 不用更正1-2季度报表,3季度的累计利润总额对就可以了
2024-05-29
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