老师，我公司固定资产有处置，所得税汇算清缴中的Ａ105080表怎么填？

固定资产一次性扣除案例，https://baijiahao.baidu.com/s?id=1698091831218992734%26wfr=spider%26for=pc

2022-05-11

同学你好涉及处置净收益，税会无差异，无需调整；涉及处置净损失，填写表A105090资产损失税前扣除明细表申报

2022-06-07

你好；你们这个是什么业务发生的；如果是资产处置的话；比如1.第1列“项目”：填报纳税人发生资产损失的具体项目名称，应逐笔逐项填报具体资产损失明细。 2.第2列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入本年损益的资产损失金额。 3.第3列“处置收入”：填报纳税人处置发生损失的资产可收回的残值或处置收益。 4.第4列“赔偿收入”：填报纳税人发生的资产损失，取得的相关责任人、保险公司赔偿的金额。 5.第5列“计税基础”：填报按税法规定计算的发生损失时资产的计税基础，含损失资产涉及的不得抵扣增值税进项税额。 6.第6列“税收金额”：填报按税法规定确定的允许当期税前扣除的资产损失金额，为第5-3-4列的余额。 8.第8列“纳税调整金额”：填报第2-6列的余额。

2023-05-10

同学你好很高兴为你解答你要是会计折旧与税法政策一致的话按照会计折旧填写就是表格的第三列

2022-04-23

原值就是计提折旧前的入账价值

2023-05-09