老师，我去年12月份暂估了成本，款项已付，材料已用，未收到发票，做了暂估，所得算汇算清缴还没有做，现在收到发票了，要如何进行账务处理，如何申报？

我是建筑企业的独立核算的分公司，当是是暂估的，借：主营业务成本；贷：应付账款

借应付账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷原材料， 这个是红冲的，然后再做相反的

老师，我想问的是我做汇算清缴要怎么做呢？先把暂估的调增么？

对的，是的，需要纳税调增

现在做账务处理就可以到。

意思 我做所得税汇算清缴时先调增，今天发票到了，按正常的业务处理么？

那我所得税汇算清缴时多交的税是不是就退不回来了？调增要调那张表？调那里？

可以的，可以这么做的。

老师，你好像没看我问的问题

意思 我做所得税汇算清缴时先调增， 可以 今天发票到了，按正常的业务处理么？ 可以 2023-03-16 11:00