老师，这个发票我该怎么记录凭证呢，我们是销售方，

现在还没有收到银行存款单，普票也要做应交税费，应交增值税的吗，不是专票要做这项吗！那所有的普票也都要做这项应交税费，应交增值税的吗

对，没收到就是应收账款，普票也是这么做

我计提工资也是做：借主营业务收入 贷其他应付款—某某人吗

计提工资吗？为什么是收入呢

现在做应收账款，到时候钱进来，有这笔银行回单的话我该怎么做的，怎么抵掉呢

借，银行存款，贷，应收账款。

工资不是收入吗？老师，不是计提本月工资借主营业务收入，贷应付职工薪酬 再发放本月工资借应付职工薪酬，贷其他应付款吗

工资不是收入，工资记入管理费用

老师，不是计提本月工资借管理费用，贷应付职工薪酬 再发放本月工资借应付职工薪酬，贷其他应付款，这样吗

老师，如果后期只开票没有走银行存款呢，就这样一直挂账挂在公司里吗，挂在公司里不行的吧，

对，你总挂着肯定不行的，难道你们没有收到钱吗？

有收到，就是有差异，开票的金额和罚款的金额有点差异，少了几万的

哦罚款的记入营业外支出

有收到钱，就是开票金额和银行进来的票有差异，少了几万的

是的，少钱的计入到营业外支出

做营业外支出！我该怎么做分录呢，借这个公司贷营业外支出吗