你行可以只做差额借工程施工贷银行放款13900减13280借以前年度损益调整单工程施工 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
老师您好,2022年末我公司(建筑公司)计提了耗用材料费13280元记入公司成本,2023收到发票13900元(有出入库单)我怎么做分录更改上年的成本?
老师你好,我们公司2021年6月投资70万,成立了一家全资子公司。子公司主要是为母公司提供服务(其实就是外地销售人员想买当地社保,所以才成立的子公司)2021年子公司提供给母公司的服务费是86万,结转成本486764.07元(销售费用结转到成本),2021年子公司净利润是222644.54元,我们做了如下图一的调整抵消分录。2022年,子公司的所有者权益是1,016,360.27元(其中实收资本70万,未分配利润316,360.27元(其中2022年实现的利润是93715.73元))。对母公司的应收账款305000元。2022年子公司的销售收入是845,000.00元(都是对母公司的),销售成本是541,483.95元,我做2022年的调整抵消分录如下图二,麻烦帮我看一下我的分录有没有做错,或者有没有漏的,谢谢!
老师好 我们公司是小规模纳税人,在2022年暂估了一笔费用,但是2023年3月份收到了成本发票想要冲销2022年暂估的费用,这个会计分录要怎么做呢?
1)6月5日收到上月已验收入库,但未收到发票账单的A材料的发票账单,上月的暂估价为10000元,发票账单上的实际成本为10500元,增值税税额为1365元,甲公司开出一张金额为11865元的商业汇票。(2)6月10日甲公司从外地购入B材料500吨,取得增值税专用发票上注明B材料的售价为每吨1000元,增值税税额为65000元。甲公司已付款,材料尚未到达。(3)6月15日甲公司购进一批C材料,取得增值税专用发票,注明原材料价款为50000元,增值税税额为6500元。款项已付,材料已验收入库。(4)6月20日甲公司收到6月10日购入的B材料,运输途中发生合理损耗5吨,验收入库495吨。(5)6月30日甲公司从本地购入D物资已经到达并验收入库,但尚未收到发票账单。按以往的采购成本,暂估该物资的成本为50000元。5)编制甲公司2022年6月20日B材料验收入库时的会计分录。(6)编制甲公司2022年6月30日收到D材料时的会计分录。
甲公司增值税采用一般计税方法,2022年6月份发生以下采购业务: (1)6月5日收到上月已验收入库,但未收到发票账单的A材料的发票账单,上月的暂估价为10 000元,发票账单上的实际成本为10 500元,增值税税额为1 365元,甲公司开出一张金额为11 865元的商业汇票。 (2)6月10日甲公司从外地购入B材料500吨,取得增值税专用发票上注明B材料的售价为每吨1 000元,增值税税额为65 000元。甲公司已付款,材料尚未到达。 (3)6月15日甲公司购进一批C材料,取得增值税专用发票,注明原材料价款为50 000元,增值税税额为6 500元。款项已付,材料已验收入库。 (4)6月20日甲公司收到6月10日购入的B材料,运输途中发生合理损耗5吨,验收入库495吨。 (5)6月30日甲公司从本地购入D物资已经到达并验收入库,但尚未收到发票账单。按以往的采购成本,暂估该物资的成本为50 000元。 要求: (1)编制甲公司2022年6月1日红字冲销上月A材料暂估价时的会计分录。 (2)编制甲公司2022年6月5日收到A材料发票账单时的会计分录。 (3)编制甲公司2022年6月10日收到采购B材料发票账单时的会计分录。 (4)编制甲公司2022年6月15日采购C材料时的会计分录。 (5)编制甲公司2022年6月20日B材料验收入库时的会计分录。 (6)编制甲公司2022年6月30日收到D材料时的会计分录。
老师,供电工程还有管道安装支出这些怎么入账呢
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
老师问下,公司的生产渠道营运资金周转期均为负值,其他应付款、应付职工薪酬占比较多,是否说明其内部管理存在问题
老师是不是汇算清缴要调整
对的,是的,纳税调减。
老师如果我们是小企业准则直接走工程施工620本年利润620
可以的,可以的,可以这么做的。