上月计提人工费：借：工程施工 _合同成本-某某项目 贷应付账款-人工费，结转成本：借：主营业务成本 贷：工程施工-合同成本-某某项目，，，我上月分录核算项目-某某项目做错了，把工程施工-某某项目A搞成B了，请问这个月如何正确调整分录？

主营业务成本还要调整吗？

不需要调整了。不需要了。

但是这样余额不平

一借一贷是平的 这个分录没有余额了 

但结转主营业务成本还挂着错误项目的余额呀

也用上面方法一样更正。

老师你直接把分录做出来给我就好了？你这样说的不清不楚我也不懂，本来我也是不懂才来问的

借 成本 A贷成本B  这样就好了

你根本就没搞懂我的问题，我主营业务成本没有核算项目怎么成本A成本B？

算了吧，我问一个细心一点的老师，你太敷衍回答了，我理解不了

。你的提问是说了两个项目的明细记错了，所以我给你更正

但是你说的做过来是不对的，我按这样错误的科目全部负数，再做一个正确的。我的科目本年余额才调整为正确

你看是不是，我现在才是对的