老师，1.未发货但是开票了，做账是借应收账款，贷预收账款，销项税，申报时候收入栏会有收入金额，但是账务没有，这个怎么处理 2.发的样品不要钱，借销售费用贷库存商品，销项税，这个税额在申报时候直接填进去销项税栏里面吗
对的 什么时间发货了之后再确认收入，但是不要跨年 是的，也需要交增值税。
-
Q
老师，我有个问题，就是我接账的时候，前面会计做了借银行存款，贷预收账款。但是我也不知道有没有开发票，还是说开了发票已经收款了。然后开发票是不是直接做借库存现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额了。所以导致预收账款一直存在。假如这个情况我应该如何调整阿？要是说借应收账款 我还能预收冲应收。现在不懂咋整了
-
Q
收到货款，什么时候借：银行存款 贷：应收账款 是不是在这之前没收到货款已经做了一笔分录借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）如果是确认收入的时候已经收到货款，那就直接入账银行存款就行了吧？还有万一销售出去没开票的，就是无票收入，那要体现销项税吗？
-
Q
老师，1.未发货但是开票了，做账是借应收账款，贷预收账款，销项税，申报时候收入栏会有收入金额，但是账务没有，这个怎么处理 2.发的样品不要钱，借销售费用贷库存商品，销项税，这个税额在申报时候直接填进去销项税栏里面吗
-
Q
商贸公司，之前做账一直都是按，开票确认收入： 借：应收账款---------公司 贷：主营业务收入 应交税费-----应交增值税销项税额 没有同时结转成本，等采购付款里： 借：预付账款-----公司 贷银行存款 收到采购发票时： 借：主营业务成本 应交税费---应交增值税进项税额 贷：预付账款 没有入库走库存商品这样可以吗？
-
Q
进货9万元，做了暂估入库，借库存商品9万 贷应付账款总部9万 销售出去1万2是给了3个客户，不过不确定销售金额客户能接受，这个销售金额并不确定，所以没收钱收入更不确定，但是客户已经收到货了没说退货，这边先录入借发出商品 贷库存商品 到时候收到钱后怎么平账？人家也不说掏钱的事，这会计分录怎么写？
热门问答 更多>
-
员工食堂的电费如何做分录
-
付2套手银机x8600元/套。17200元，4个不锈钢案扳11000元，绞肉1个3000元其他肉架长刀，2000元，如何做账？
-
郭老师，公司之前账上欠股东款，股东实缴后，当月再把钱还给股东，转到股东账上可以吗
-
老师，再生资源公司税务有什么特点和优惠政策
-
收到商场开具买购物卡6000的不征税发票，我们要入哪里，后面还要再去开带税率的发票吗
-
郭老师，出口内销大于外销，进项税额不够，出口的每单都要申报退税，缴附加税吗
-
老师好！劳务公司开的发票3%建筑服务劳务费！企业在河北省石家庄，工地在河北廊坊！没办跨区域涉税说明备案！税款交在石家庄了！没交廊坊！1500万的劳务发票！有啥风险吗？需要在廊坊预缴吗？石家庄的就得留底了吧？如果不理它就这样行吗？
-
电费水费，做应付账款？还是其他应付款？
-
老师，我想问一下，我在填好的个税上，无意中做了变更离职，现在提交税，没法通过了，咋处理
-
个人借款给公司的在账上挂着 有啥风险 还有一部分是借给别人的
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那我这个纳税申报表怎么填，什么时候发货什么时候确定收入的，系统出来的是开票收入，但是账上没确定收入，发货才确定，这个账上和报税不一致，可以吗
你好，看你账上的，你账上什么时间多了，如果是一般纳税人的话，次月申报
一般就是你当月发货当月做账。
我是这个月开票，下个月发货，报税时候系统收入直接导出来了，但是做账是预收账款的
我们是一般纳税人，所以这样就导致账上收入和纳税申报表收入不一致了，怎么来调整，或者纳税申报表怎么报收入
你好，那你提前开了发票，你就得申报增值税，需要缴纳的，你收入可以不用报。
你可以提前做收入 成本没发票就先暂估
那意思是先做收入，成本暂估，后面发货了红冲？
那我做的样品不要钱，销售费用，贷库存商品，销项税，这个金额直接直接手动加进去销项里面吗
那意思是先做收入，成本暂估，后面发货了红冲？ 是后面收到了发票之后再红冲暂估的成本，在做发票的，你的收入不用红冲呀
那我做的样品不要钱，销售费用，贷库存商品，销项税，这个金额直接直接手动加进去销项里面吗 是
我先做收入，成本暂估，后面发货了意思是直接冲成本暂估，收入不用红冲再做一笔正吗
是的是的，是这个意思的。