演示账套

老师，做股权转让时，以前年度账上有做以前年度损益调整，但是国税财报没更正，这样可以吗

2023-03-18 13:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-18 14:02

你好，以前的国税财报，是有什么错误吗？

快账用户1223 追问 2023-03-18 14:09

老师，21年有暂估的原材料未来票，22年汇算清缴前才来票，所以做了以前年度损益调整，这样就导致利润表的净利润和资产负债表的未分配利润的勾稽关系不符了，当时没有改国税的财报。

齐红老师解答 2023-03-18 14:10

你好，做了以前年度损益调整，资产负债表和利润表的关系就是未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整符合这个关系，就可以了啊

快账用户1223 追问 2023-03-18 14:11

是的老师，如果加加减减是符合这个关系的，我的意思是，是不是只要符合这个关系，国税申报的财报也不用非要改。

齐红老师解答 2023-03-18 14:11

你好，符合这个关系，就说明是正常的，不需要改啊

快账用户1223 追问 2023-03-18 14:14

老师，私下计算是符合的，但是申报给国税的财报的数据差以前年度损益调整这个数据。比如做了19万以前年度损益调整，财务软件上做了以前年度损益调整，但是给国税的财报相差19万

齐红老师解答 2023-03-18 14:15

你好，符合这个关系，就说明是正常的，不需要改啊（是针对这个回复有什么疑问吗）

你好，以前的国税财报，是有什么错误吗？

2023-03-18

你好不需要填写，这个以前年度损益调整你是填写不了的

2021-11-17

你好，如果没有以前年度损益调整这个科目，那么一般是通过营业外收入或营业外支出来解决的

2021-11-17

你好，调整汇算就可以了呢

2021-04-26

您好，您主要更正那个汇算清缴的表格就行，像别地不需要的，您这个不涉及到个人所得税的话，也不用更改个人所得税的表格。如果说有相关的增值税你需要更改的话，那增值税申报表儿一块儿申报，要具体看一下到底是哪里做错了，如果只是普通的成本费用的话，光去更正汇算清缴的表格就行可以了。

2022-09-01

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