老师前边学员问的是有一张进项发票,付款有一部分是股东垫付,有一部分是服务商垫付,但服务商找不到的入账问题,针对此问题,按照会计原则要求,我们可以把服务商 垫付的部分记入营业外收入,并把股东垫付部分记入股东权益,分开记账。其中,营业外收入是指流入企业的非主营业务费用,如罚款、补偿金等,记账时应按“收支平衡原则”在贷方记账。例如,一家公司提供产品服务失误而被罚款5000元,记营业外收入且科目为“罚款收入”。
2023-03-19 18:20老师 我们是咨询服务公司,有一个项目已签合同,款分两部分付清,第一部分工作已完成 , 已付第一部分的款项。因合同终止了,那第一部分的已付的款,就不用开票了。那我这个分录怎么做。
老师,我想问一下,我们2020年开票收入款已经收回,但账上没有做收回分录。该笔款项收回是分为两部分,一部分他们直接通过应收给我们代付了一部分工人工资,余款回账户上。20年只做了回款的分录,没有把代付的那笔应收做上,现在相当于对方不欠我们款了但我们账上还挂了代付的没有冲减。我该怎么调整。对方付款时有扣我们一部分的罚款,但是罚款没有发票什么的,我该怎么入账?
老师你好,就是我们清理了应付账款后,有一些供应商需要核销,一部分是无需支付的应付账款,另一部分是预付款未开票。那这两部分都核销下账的话,分别会影响报表的哪些项目呢?
老师,你好!请教一下,我们有笔保险赔款到账,但之前这笔赔款供应商已经支付给我们了,我入账 借:银行存款 贷:其他应付款 现在保险公司理赔款打入我们公账,打入款时怎么入账?退回供应商的垫付款怎么做分录呀,谢谢老师
老师,你好!我想咨询一下,新注册的公司前期的房租,装修费是由法人股东垫付的,但是发票都开给法人股东了,这部分费用怎么转移到新公司呢,然后这笔钱怎么还给法人股东公司呢
新成立的小微企业,目前还没业务。如何进行月申报?
感谢您老师好。感谢您老师好。
是公司真实业务,3月份销项发票金额¥42500元整。那工资表内容怎么做,老师好。
不是,是公司开销项发票金额¥42500元整。那工资表内容怎么做,老师好。
清查发现短款200元,原因属当事人失职所导致,责任全负。会计分录怎么做啊?可以写详细一点,解释一下吗?
老师好。想咨询您老师好一下,公司3月份开销项发票金额¥42500元整。用工资表冲进项发票金额,那工资表内容怎么做,老师好。
采购原材料一批,价款25万元,运杂费2000元,增值税率10%,全款以存款付讫。会计分录怎么做啊?
清查发现账外现金(长款)150元,查明原因属找零所致。会计分录怎么做啊?
清查发现短款200元,原因属当事人失职所导致,责任全负。会计分录怎么做啊?
我想退款不知道从哪里入手退款的