工资发放金额大于计提金额，在做汇算清缴时职工纳税调增表怎么填，发放金额多了的原因是员工预支了工资！

比如，这个员工公司一次性支付了他1-6个月的工资一共是30000，那么比如计提1月份工资时我计提5000，2月份在计提5000，这个分录怎么写？

同学，你好 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资

之前的分录不好改了，我现在可不可以直接做一笔调增分录，借:其他其他应收款-预支工资，贷:应付职工薪酬

同学，你好 那你之前的分录需要冲销

我之前做的分录是借:应付职工薪酬贷银行存款，我的意思是之前的分录不动，直接做一笔借其他应收款贷应付职工薪酬，这样可以吗

同学，你好 恩恩，可以