汇算清缴中，职工工资薪金支出，账载金额就是计提的工资吧，实际金额就是实际支付的金额吧。计提的工资在汇算清缴前全部发放，税收金额是不是就按帐载金额？

实际发生额，填写账面2024年1月-12月的应付职工薪酬借方发生额吗？帐载金额填写2024年1-12月贷方发生额吗？税收金额填写在汇算清缴前已支付2024年计提的金额吗？

您好，对账载就是贷方金额，实际发生额就是借方金额，汇算清缴要等计提的贷方金额都发放了在做汇算清缴，那么账载金额和实际金额就是一样的数据了。

那填写报表的时候，也是填一致的数据吗？

你好，是的，只要当年计提的工资都发放了，两外金额就是一样的。

好的。那我2023年填写错了，忘记改成一样的了，需要更正申报吗？

您好，23年已经报完了，最好别去改动了。

好的。谢谢老师。2024年12月份计提年终奖金那时候是预估的2万，2025年1月实际发放2.2万，这个时候，我的帐载金额写多少呢？

1月份发放的时候又补提了2000元

您好，补提时用的是“以前年度损益”这个科目吗？

补提的时候没有通过以前年度损益调整这个科目

你好，那补提的2000就不算在去年的工资里，算在今年里就可以，汇算清缴还是按去年应付职工薪酬的贷方累计数去填。

那税收金额呢，就按22000算上是吧？

税收金额也是2万，他不可能比账载金额高的。

好的。谢谢老师。