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您好老师,假如结转生产成本-直接材料,可以直接,借:库存商品 贷:生产成本(这个二级科目可以不用录进去,直接结转一级科目,可以吗)

2023-03-19 19:28
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答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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同学您好,不可以,要录到最末级科目的

2023-03-19 19:29
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快账用户6918 追问 2023-03-19 19:31

我试了,可以在一级科目就结转掉,不录到最末级科目有什么影响吗

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齐红老师 解答 2023-03-19 19:36

同学您好,你可以看所有末级科目是否结转正确了

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快账用户6918 追问 2023-03-19 19:38

我在一级科目结转,没有在末级科目结转,最后看这个科目没余额

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齐红老师 解答 2023-03-19 19:43

同学您好,是自动结平了的话就是按末级转的是设置没有显示至末级,只是看不到而矣

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快账用户6918 追问 2023-03-19 19:47

好的, 另外假如小规模纳税人这个月开普票含税40万,专票含税50万,怎样计算增值税及附加税,麻烦把计算公式写给我,谢谢

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齐红老师 解答 2023-03-19 20:03

同学您好,增值税计算公式=含税价/(1+税率)*税率

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齐红老师 解答 2023-03-19 20:05

学员你好, 一、基本税种 1、 ;按照销售收入的3%或1%( 2、城建税按缴纳的增值税的7%(5%、1%)缴纳; 3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳; 4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2缴纳%;

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快账用户6918 追问 2023-03-19 20:20

普票40万是不用交税吧,那这样专票50万交增值税:(50/1+1%)*1%=4950 城建税4950*7%/2(减半征收) 教育附加税4950*3%/2(减半征收) 地方教育税4950*2%/2(减半征收) 是这样吗

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齐红老师 解答 2023-03-19 20:23

都要交税超过30万了

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齐红老师 解答 2023-03-19 20:23

同学您好,小规模月10万元(季报的30万元)以下(含本数)免增值税;适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税

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快账用户6918 追问 2023-03-19 20:40

普票40万+专票50万交增值税:(90/1+1%)*1%=8910 城建税8910*7%/2(减半征收) 教育附加税8910*3%/2(减半征收) 地方教育税8910*2%/2(减半征收) 是这样吗

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齐红老师 解答 2023-03-19 20:43

学员您好,是的,对的

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快账用户6918 追问 2023-03-19 20:48

是不是普票和专票加起来季度超过 30万,都要交税?

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齐红老师 解答 2023-03-19 20:53

是的没错, 是这样的

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快账用户6918 追问 2023-03-19 21:36

要是普票累计3个月开10万,专票累计开15万,是不是每次开的专票都要交增值税、附加税,季度没超过30万,普票就不用交增值税、附加税?

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齐红老师 解答 2023-03-19 21:44

学员您好,是的,对的

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同学您好,不可以,要录到最末级科目的
2023-03-19
您好!可以的。 月末,产品完工入库 借:库存商品 贷:生产成本
2021-01-07
同学你好,最好通过,这样之后进行数据分析时更准确
2022-10-22
要的,根据每个明细科目结转处理。 可以按工时分配 借,生产成本  各明细  贷,制造费用
2022-07-09
同学你好 直接核算成本就行了
2021-12-07
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