您好老师，假如结转生产成本-直接材料，可以直接，借：库存商品 贷：生产成本（这个二级科目可以不用录进去，直接结转一级科目，可以吗）

我试了，可以在一级科目就结转掉，不录到最末级科目有什么影响吗

同学您好，你可以看所有末级科目是否结转正确了

我在一级科目结转，没有在末级科目结转，最后看这个科目没余额

同学您好，是自动结平了的话就是按末级转的是设置没有显示至末级，只是看不到而矣

好的， 另外假如小规模纳税人这个月开普票含税40万，专票含税50万，怎样计算增值税及附加税，麻烦把计算公式写给我，谢谢

同学您好，增值税计算公式=含税价/(1+税率）*税率

学员你好， 一、基本税种 1、 ；按照销售收入的3%或1%（ 2、城建税按缴纳的增值税的7%（5%、1%）缴纳； 3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳； 4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2缴纳%；

普票40万是不用交税吧，那这样专票50万交增值税：（50/1+1%）*1%=4950 城建税4950*7%/2（减半征收） 教育附加税4950*3%/2（减半征收） 地方教育税4950*2%/2（减半征收） 是这样吗

都要交税超过30万了

同学您好，小规模月10万元（季报的30万元）以下（含本数）免增值税;适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税

普票40万+专票50万交增值税：（90/1+1%）*1%=8910 城建税8910*7%/2（减半征收） 教育附加税8910*3%/2（减半征收） 地方教育税8910*2%/2（减半征收） 是这样吗

学员您好，是的，对的

是不是普票和专票加起来季度超过 30万，都要交税？

是的没错， 是这样的

要是普票累计3个月开10万，专票累计开15万，是不是每次开的专票都要交增值税、附加税，季度没超过30万，普票就不用交增值税、附加税？

学员您好，是的，对的