你好,不用去更改去年第四季度的财务报表
老师,我那天问你的如果在汇算清缴前发现去年的错账,多计收入、费用或少计收入、费用,你说不能更改去年的凭证,要用以前年度损益调整来做,汇算清缴的时候,按以前年度损益调整之后的来抵扣。我不太明白。我在今年五月进行去年汇算清缴时遇到有一家公司收入平时少报了,去税务局更正的增值税报表,补交的税,汇算清缴的表收入就是按正确的填的,这种情况不就直接可以更正去年的凭证了吗?
我去年底报税报表一般跟做账报表一样,增值税申报表也与开票系统的收入税额一致,资产负债表和利润表存在勾稽关系,但是今年初发现去年底做账时候,忘记把一笔冲红发票的税额冲掉,导致利润表主营业务收入减少,资产负债表应交税费变多,未分配利润减少,今年做账我用以前年度损益调整进行损益更正,但是每个月企业财务报表申报怎么办啊?申报的话财务报表的期初又改不了,勾稽对不上。
老师,我现在没有报送财务报表和汇算清缴,然后我发现去年有两个凭证错了会导致利润减少,但是第四季度已经按照错的利润表填报了季度所得税报表,现在我想调整过来,修改好凭证后生成新的利润表再进行汇算清缴可以吗
您好,我汇算清缴调增,今年做账以前年度损益调整2000,去年成本10000,发票回来才8000,请问我去年底成本多提2000,就是导致利润减少2000,我还需要更改去年第四季度的财务报表吗?
老师:您好!想请教一下,去年第四季度企业所得税申报的数据是营业成本363254,利润总额是379187,后来申报后调金蝶账,(把营业成本调成363838,利润总额为383371)今年5月份申报的2022年度企业所得税汇算清缴是以调整后的数据去申报的,现在第四季度申报的数据和我金碟账的数据不一样,是否需要修改2022年第四季度的企业所得税申报表?
12月31日,年末财产清查,发现盘亏库存商品抗性消音器10件,盘亏金额3273.36
企业购入一台需要安装的共生产车间使用的设备购物时不含发票价格200000元,税额34,000元,包装费6000元。安装该设备时应用生产材料及材料的计划成本为9000元,应分摊的材料成本差异1000元(借差),安装时其他费用3300元,以银行存款支付。上述。设备安装完成后交付生产车间使用,预计使用年限4年,预计净产值5000元。该设备按照双倍余额递减法计算折旧,要求计算每年折旧
(1)本月发出材料情况如下:甲产品生产耗用A材料10000千克,单位成本4元/千克,计40000元乙产品生产耗用B材料2000千克,单位成本8元/千克,计16000元车间一般产耗用C材料1000千克,单位成本2元/千克,计2000元 (2)企业本月应付工资总额为60000元。其中,甲产品生产工人工资30000元,乙产品生产工人工资10000元,车间管理人员工资4000元,企业行政管理人员工资16000元 (3)以现金支付本月工资60000元 (4)企业本月应付非货币性福利为6000元,其中,甲产品生产工人非货币性福利3000元,乙产品生产工人非货币性福利1000元,车间管理人员非货币性福利400元,企业行政管理部门人员非货币性福利1600元 (5)计提本月生产车间用固定资产折旧费10000元,企业行政管理部门用固定资产折旧费8000元 (6)以现金支付车间办公用品费440元(不考虑增值税) (7)月末,计算并结转本月发生的制造费用(按甲乙产品的生产工人的工资比例分配 (8)月末结转本月完工验收入库产品成本(假设甲产品月初在产品2成本2000元,月末无在产品,以产品月初无在产品,月未在产品成本400元)
如果公司2023年需要新增借款额度1000万元,怎么计算公司营运资金需求量,公司可能取得的贷款额度怎么计算?
如果该公司2023年需要新增借款额度1000万元,请计算该公司营运资金需求量,根据现有条件该公司可能取得的贷款额度是多少?
某企业为增值税一般纳税人,增值税率为13%,销售材料一批,该批材料的价税合计为5876元,该批材料计划成本为4200,材料成本差异率为2%。会计分录
截图了,发不了,人数太多加进不了群
老师怎么加君,加不进去
老师你好,施工单位帮客户购买油漆,收到客户转账金额,借:库存现金贷:其他业务收入购进油漆借:工程施工还是其他业务成本贷:库存现金工地施工,不是现做工程施工再转人其他成本吗?
老师你好,施工单位帮客户购买油漆,收到客户转账金额,借:库存现金贷:主营业务收入还是其他业务收入内账这么做对吗?购买油漆分配怎么做?
老师,我还是没有理解,今年做账借应付账款2000,贷以前年度损益调整2000,那么不用更改报表那岂不是影响2023年初数资产负债表减年末数的未分配利润不等利润表的本年利润累计数?
因为你已经通过以前年度损益调整处理了,这个是会影响今年财务报表,但是明年勾稽关系就对了。如果你改第四季度财务报表,那你还需要改第四季度的做账数据
哦,也就是说这种方法是比较方便会计的,不用去更改去年第四季度的财务报表,明白了谢谢老师
不客气,这个是符合会计准则要求的呢