老师晚上好，小规模企业去年企业所得税汇算清缴的时候没有填报职工薪酬支出纳税调整明细表有影响吗，是不是没填这个表会导致企业多缴纳所得税？

6月17日，公司以4月17日收到的商业承兑汇票到开户银行申请贴现，贴现率为8%

4月17日，公司向龙岩矿水机械厂销售甲产品一批，开出的增值税专用发票上注明贷款500000万元，增值税额85000元。公司收入对方签发的一张票面利率为5%期限为6个月面值为585000元的商业承兑汇票

甲公司2022年12月发生下列经济业务，写出分录：(1)10日，从银行提取现金50000元，以备发放工资。(2)11日，销售部员工王勒预支差旅费5000元，用现金支付(3)12日，向银行申请开立金额为56500元的银行汇票一张，已将款项存入，并取得银行汇票。(4)13日，向乙公司采购材料一批口材料已运到并验收入库。该公司取得的增值税专发票上注明材料价款为50000元、增值税税额为6500元该公司以银行汇票支付。(5)15日，向上海采购专户汇入100000元，用于采购材料。(616日，以现金发放工资。(7)18日，收到王勤通知，在上海用采购专户款项购买原材料价款为50000元，增值税税率为13%，已收到增值税专用发票，材料尚未收到。

(1)10日，从银行提取现金50000元，以备发放工资。(2)11日，销售部员工王勒预支差旅费5000元，用现金支付(3)12日，向银行申请开立金额为56500元的银行汇票一张，已将款项存入，并取得银行汇票。(4)13日，向乙公司采购材料一批口材料已运到并验收入库。该公司取得的增值税专发票上注明材料价款为50000元、增值税税额为6500元该公司以银行汇票支付。(5)15日，向上海采购专户汇入100000元，用于采购材料。(616日，以现金发放工资。(7)18日，收到王勤通知，在上海用采购专户款项购买原材料价款为50000元，增值税税率为13%，已收到增值税专用发票，材

老师应纳税所得额=收入_成本_费用然后乘以税率吗？

甲公司2022年12月发生下列经济业务:(1)10日，从银行提取现金50000元，以备发放工资。(2)11日，销售部员工王勒预支差旅费5000元，用现金支付(3)12日，向银行申请开立金额为56500元的银行汇票一张，已将款项存入，并取得银行汇票。(4)13日，向乙公司采购材料一批口材料已运到并验收入库。该公司取得的增值税专发票上注明材料价款为50000元、增值税税额为6500元该公司以银行汇票支付。(5)15日，向上海采购专户汇入100000元，用于采购材料。(616日，以现金发放工资。(7)18日，收到王勤通知，在上海用采购专户款项购买原材料价款为50000元，增值税税率为13%，已收到增值税专用发票，材料尚未收到。

一年中没有业务，报年报资产负债表只有年初余额为什么期末余额填不上

我们老板，从公账付款给上游单位，然后上游单位开成本发票给我们，不是真实业务，我外账是做的成本，但内账，我该怎么做呢？

我的营业范围是花卉种植，礼品花卉销售，包装服务，婚庆礼仪服务，可以开具假草坪发票吗

北京新鹏有限责任公司（以下简称新鹏公司，未上市）为增值税一般纳税人，所属行业为制造业，登记注册类型为有限责任公司。主要从事冷冻饮品的生产、进口以及销售。新鹏公司企业从业人数为35人，资产总额为2850万元，所属行业为食品制造业，主营业务是冷饮品销售。企业适用一般企业的会计准则，采用一般企业财务报表格式（2019年版）编制财务报表。2021年经营业务有如下与企业所得税相关的数据：主营业务收入11800000元，主营业务成本935000元。(三）税金及附加153200元（四）其他业务收入240000元，为出租闲置房屋取得的租金收入（五）其他业务成本90000元，全部为闲置办公室对应的折旧（六）将外购巧克力1400元用于集体福利，不含税公允价值为1750元，未确认收入（七）职工薪酬1204750元，包括280000元列作销售费用，924750元列作管理费用。1、计提并发放工资950000元，其中280000元列作销售费用，670000元列作管理费用2、计提并发放职工福利费105000元3、按2.5％计提教育经费23750元，但没有实际使用4、缴纳基本社保126000元