你好老师，企业所得税汇算清缴，A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表，没有调整需要填报吗？根据什么来填报呢？

就是12月只计提了，没有发放也要写进去吗？

对，你只要在5月份之前发放的话，就填写到里面

老师，这里的各类社会基本性缴款，这个里面填社保吗？

对，填写的就是单位负担的社保费。

老师，别的单位在我们这报销的差旅费，汇算清缴需要调出来吗？管理费里面的招待费也需要调吗？

如果不属于你们公司的费用如果不属于你们公司的费用，那你们是需要纳税调整的。

别的单位保销的放到了业务招待费，这个直接填业招费的数按比例调就行是不

不是这个是全部纳税调整的

别的单位的都要调出来吗？

对 因为这个不属于你们公司的费用

专家费，还有外来单位帮忙的保销差旅费，都放到了业招费，这个都要挑出来吗？

这个比如说你们替别人承担的就按照招待费调整就可以。

但是我们公司出钱了啊，也在为我们公司服务

那这个就可以在招待费里面调整了。

老师，汇算清缴 填制A109010企业所得税汇总分支机构所得税分配表，里面的职工薪酬是不是跟A105050职工薪酬支出及纳税调整的数一样啊？