请问下，公司收到长期股权投资的投资收益，企业所得税汇算清缴时，怎么填表呢？

同学你好一、有关项目填报说明 1.第1列“账载金额”：填报纳税人持有投资项目，会计核算确认的投资收益。 2.第2列“税收金额”：填报纳税人持有投资项目，按照税法规定确认的投资收益。 3.第3列“纳税调整金额”：填报纳税人持有投资项目，会计核算确认投资收益与税法规定投资收益的差异需纳税调整金额，为第2-1列的余额。 4.第4列“会计确认的处置收入”：填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计核算确认的扣除相关税费后的处置收入金额。 5.第5列“税收计算的处置收入”：填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，按照税法规定计算的扣除相关税费后的处置收入金额。 6.第6列“处置投资的账面价值”：填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目，会计核算的投资处置成本的金额。 7.第7列“处置投资的计税基础”：填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目，按税法规定计算的投资处置成本的金额。 8.第8列“会计确认的处置所得或损失”：填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计核算确认的处置所得或损失，为第4-6列的余额。 9.第9列“税收计算的处置所得”：填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，按照税法规定计算的处置所得，为第5-7列的余额，税收计算为处置损失的，本表不作调整，在《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)进行纳税调整。 10.第10列“纳税调整金额”：填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计处理与税法规定不一致需纳税调整金额，为第9-8列的余额。 11.第11列“纳税调整金额”：填报第3%2B10列金额。

2021-04-14

快账用户1313 追问 2023-03-20 11:42

填写账载金额就可以了是吗？

齐红老师解答 2023-03-20 11:43

账载金额和税收金额都需要填写

快账用户1313 追问 2023-03-20 11:45

那这个投资收益不是就要交所得税了吗？我们收到的分红是已经缴了企业所得税的

齐红老师解答 2023-03-20 11:45

如果是公司之间的话，是免征企业所得税。

快账用户1313 追问 2023-03-20 11:47

是公司之间的，那要怎么填写所得税汇算清缴的表呢？

齐红老师解答 2023-03-20 11:47

你是指的免税的怎么填吗

快账用户1313 追问 2023-03-20 11:49

是的，我利润总额里是有投资收益分红金额的，我要调减投资收益

齐红老师解答 2023-03-20 11:51

在免税优惠明细表里面的

快账用户1313 追问 2023-03-20 11:55

是A107010里面的符合条件的居民企业之间的股息红利那里吗？

齐红老师解答 2023-03-20 11:56

对，没错，就是填写在这里面的。

快账用户1313 追问 2023-03-20 12:11

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-03-20 12:12

不客气，帮忙给个五星好评

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