老师好，公司跟一家建筑商签订了合同，并且一次性支付了款项，对方也一次性开具了全额的专票给我们，但实际上没有开工，这个怎么入账呢

是要自建一个加氢站，放到预付账款的话现金流是指定为构建固定资产支付的现金还是支付其他与经营活动有关的现金呢

构建固定资产支付。

哦哦，那后面摊销预付该怎么做账呢，借在建工程，借进项，贷预付吗，专票现在已经开出来了，总共1400万，开了两张700万的票，假如现在完工了百分之二十，我该如何摊销呢

你好，完工了没有的。

借预付账款，贷在建工程。

没开工呢，发票先开了，款也先付了

当时为了申报一个项目是针对固投投资的，所以就先把款付了，让对方把票开了，然后实际还没动工呢

那你就把在建工程红冲了，做到预付账款里面，我上面给你写了份。

嗯嗯，我本身还没做在建工程，因为没开工，我直接把这个钱做到预付账款里了，我纠结的是后面开工以后我怎么把这个预付摊进在建工程里去

就是我目前做了借预付贷银行存款，后面开始动工以后，假定完成了20%，我应该怎么摊销呢

你好，完工多少，你做多少借在建工程贷预付账款就是了。现在收到了发票，你想要抵扣增值税，借预付账款应交税费、应交增值税进项，贷银行放款。

哦哦，我明白了，我就是纠结这个税怎么弄，因为人家把发票开好了，我们按完工进度抵扣的话肯定跟票上的不一致，因为票只开了两张一张700万，但是我们确认进度不一定等到完工百分之五十才确认，有可能百分之20就要确认