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个税代扣代缴手续费退费怎么做账

2023-03-20 15:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-20 15:48

您好，同学借：银行存款贷：其他收益应交税费-应交增值税。

快账用户5277 追问 2023-03-20 15:50

退回手续费需要交增值税？增值税怎么计算？在申报表哪个附表填写申报呢？

齐红老师解答 2023-03-20 15:52

是需要缴纳增值税的，按照6%计算缴纳个税手续费返还收入增值税申报表流程如下： 1、登录电子税务局申报端； 2、选择发票采集，点击销项采集； 3、在未开具发票栏中填写个税手续费返还收入额，税率选择6%； 4、在申报表填写模块，打开附表三，将个税手续费返还收入额价税合计填入6%税率的项目中； 5、打开附表一，个税手续费返还额以及需缴纳的税额自动归集到6%税率项目中，点击保存并申报。

快账用户5277 追问 2023-03-20 16:46

好的，谢谢

齐红老师解答 2023-03-20 16:51

不客气，同学，希望我的回答对您有所帮助，请您及时对我的回复做出评价哦，谢谢您！