你好; 你们这个研发出去 来 拿去销售还是干嘛的;才好判断科目的
问答详情位于市区的某制药公司为增值税一般纳税人,该公司2020年主营业务收入5500万元,其他业务收入400万元,营业外收入300万元,主营业务成本2800万元,其他业务成本300万元,营业外支出210万元,税金及附加420万元,管理费用550万元,销售费用900万元,财务费用180万元,投资收益120万元。当年发生的其中部分具体业务如下:(1)实际发放职工工资1000万元(其中残疾人员工资50万元),发生职工福利费支出180万元,拨缴工会经费25万元并取得专用收据,发生职工教育经费支出100万元。(2)发生广告费支出800万元,非广告性质的赞助支出50万元。发生业务招待费支出60万元。(3)从事《国家重点支持的高新技术领域》规定项目的研究开发活动,对研发费用实行专账管理,发生研发费用支出100万元且未形成无形资产。(4)对外捐赠货币资金140万元(通过县级政府向贫困地区捐赠120万元,直接向某学校捐赠20万元)。(5)为治理污水排放,当年购置污水处理设备并投入使用,设备购置不含税价为250万元(增值税已作进项税额抵扣)。(其它相关资料:除非特别说明,各扣除项目均已取得有效凭证,相
某生产企业共有在册职工320人,资产5500万元。某纳税年度销售产品取得不含税收人2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审计,发现以下问题:(1)期问发用中有广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元。(2)营业外交出:50万元(含通过公益性社会团休向我困山区捐款30万元,直接捐赠6万元)。(3)计人成本、费用中的实发工资总额150万元,发生职工福利费20万元,拨缴职工工会经费3万元,发生职工教育经费9万元。(4)对7月购置并投人使用的安全生产专用设备,企业未进行账务处理。取得购置设备普通发票上注明价款81.9万元,预计使用10年。(5)在A国设有分支机构,A国分文机构当年应纳税所得额300万元,其中生产经营所得200万元,^国规定所得稅税率为20%;特许权使用费所得100万元,A国规定的税率为30%;从A国分得税后利润230万元,尚未人账处理。要求:请根据上达资料,按下列序号计算有关纳税事项(每个间题需计算出合计数)。(1)专用设备对会计利润及应纳稅所得额的影响额。(2)广告费的调整额。
4.某生产企业共有在册职工320人,资产5500万元。某纳税年度销售产品取得不含税收人2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审计,发现以下问题:(1)期问发用中有广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元。(2)营业外交出:50万元(含通过公益性社会团休向我困山区捐款30万元,直接捐赠6万元)。(3)计人成本、费用中的实发工资总额150万元,发生职工福利费20万元,拨缴职工工会经费3万元,发生职工教育经费9万元。(4)对7月购置并投人使用的安全生产专用设备,企业未进行账务处理。取得购置设备普通发票上注明价款81.9万元,预计使用10年。(5)在A国设有分支机构,A国分文机构当年应纳税所得额300万元,其中生产经营所得200万元,^国规定所得稅税率为20%;特许权使用费所得100万元,A国规定的税率为30%;从A国分得税后利润230万元,尚未人账处理。要求:请根据上达资料,按下列序号计算有关纳税事项(每个间题需计算出合计数)。(1)专用设备对会计利润及应纳稅所得额的影响额。(2)广告费的调整额。(3)
提问:研发支出,比如生产糟辣椒泡椒怎么做研发支出的会计全套账务处理
提问:从事辣椒育然后精深加工糟辣椒泡椒作为研发费用支出的,账务处理的全套
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
销售出去
一个是育辣椒苗,一个是用辣椒来制作糟辣椒泡椒然后销售出去
你好; 借生产成本- 人工费; 生产成本- 折旧费;生产成本- 育苗费 ; 贷应付账职工薪酬-工资; 累计折旧; 银行存款 等 ; 借 库存商品 贷 生产成本- 人工费; 生产成本- 折旧费;生产成本- 育苗费 ;‘然后去做收入; 借银行存款贷主营业务收入; 销项税 ’
那没有提醒出研发费用了
没有体现出研发费用了
你好; 如果你要体现 研发费用 ; 你只能做 ;借研发支出- 各个明细 贷应付职工薪酬-工资; 累计折旧; 银行存款 等 ; ‘然后去做收入; 借银行存款贷主营业务收入; 销项税 ’
有研发支出各明细,但是就是不知道怎么结转
你好 ; 就这样来做账 ;看我上面的; 你就不能去做到库存商品去了
完整的账务处理应该怎么做
比如,辣椒育苗,购买种子我是做借:研发支出-原材料 贷:银行存款,才做了这一步
借研发支出- 原材料 - 研发支出-人工费; 研发支出- 机械折旧费 等 贷应付职工薪酬-工资; 累计折旧; 银行存款 等 ; ‘然后去做收入; 借银行存款贷主营业务收入; 销项税 ’
那研发支出用结转到哪里去吗,销售怎么来做成本
你好; 不结转成本 ; 因为你要考虑加计扣除的话; 你要结转到库存商品; 你没法做加计扣除胡的
但是研发费用也是属于成本,在报表也是体现到存货里面了
如果不结转成本,那个费用一直就在存货里面
你好;挂着哈 ; 研发支出-费用化支出 到时转管理费用去
全部费用吗?
你好; 你转管理费用去; 你这个销售出去的; 不能去转库存商品去; 是的 ; 你转资本化支出去; 你也没法去转其他科目的
有产成品卖出去也是转到管理费用里面去吗?
是 的; 不然你没法加计扣除的; 正常来说货物是不能去加计扣除哈
不用结转到无形资产里面吗?还有22年的产品,23年才销售,怎么做账务处理
你好; 你是拿去销售了; 不计入无形资产 ; 你这个是产品的