演示账套

Q

老师，请问做汇算清缴时，2022年单位部分的社保做账的数是58928.7，实际社保系统申报单位部分是73438.71，这个情况怎么填写

2023-03-22 10:36

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-22 10:39

同学你好账载金额是58928.7 实际金额是73438.71 税收金额也是73438.71

快账用户6437 追问 2023-03-22 10:40

那就调减14510.01，是吗

齐红老师解答 2023-03-22 10:46

对的是这个意思的

快账用户6437 追问 2023-03-22 10:49

那上年的其他应收社保个人部分借方有余额，在今年做账上怎么调整

齐红老师解答 2023-03-22 10:54

同学你好这个发工资的时候扣除就可以了呀

快账用户6437 追问 2023-03-22 11:59

上一年会计做了这个分录，今年客户给了上一年的公户银行明细，发现这笔税款是公户交的，这个在今年怎么调整？城建税又没有计提，还入了税金及附加，这个又怎么调整呢

上一年会计做了这个分录，今年客户给了上一年的公户银行明细，发现这笔税款是公户交的，这个在今年怎么调整？城建税又没有计提，还入了税金及附加，这个又怎么调整呢

齐红老师解答 2023-03-22 12:04

同学你好补做这个分录就可以了城建税也补计提

快账用户6437 追问 2023-03-22 12:07

不用红冲吗？

齐红老师解答 2023-03-22 12:18

城建税如果交了你得补计提没交才红冲

快账用户6437 追问 2023-03-22 12:22

分录做成现金交

齐红老师解答 2023-03-22 12:30

你是现金交的才可以这样做

同学你好账载金额是58928.7 实际金额是73438.71 税收金额也是73438.71

2023-03-22

对，这个只是单位承担的部分。

2024-04-17

您好，这个是不包含个人部分的。

2024-06-11

没有缴纳单位的部分，不能税前扣除。只计提没缴纳，需要纳税调整。账载金额写计提金额，税收金额为 0

2024-03-22

您好，没有实缴的不能税前扣除的，要纳税调增，账载金额实际金额，税收金额填0

2024-03-22

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