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老师请问一下 如果印花税实缴的时候是按5%%计提的、实际缴费是按减半的话 另一半不用缴的分录 是写 借营业外收入。贷应交税费印花税吗。

2023-03-22 11:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-22 11:39

是的,减免的做到营业外收入。

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快账用户8289 追问 2023-03-22 11:41

如果逾期产生的 滞纳金 能从计提的应交税费金额的调整吗

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快账用户8289 追问 2023-03-22 11:42

之前不知道印花税要分开 单独申报。以为是申报财务报表的时候 所有应交的税都会 一并系统扣费

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齐红老师 解答 2023-03-22 11:48

你好 不能 是记营业外支出的  

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快账用户8289 追问 2023-03-22 11:59

好的 谢谢

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齐红老师 解答 2023-03-22 12:01

 你好同学: 不客气,如果您这个问题已经解决, 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问!!

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是的,减免的做到营业外收入。
2023-03-22
你好,一般纳税人是这么做的, 实际工作中有按次申报的,按次申报的,当月收到的投资款当月就得申报缴纳,如果是按月申报的,当月收到的下一个月社保缴纳 分录可以的。
2021-09-16
借应交税费、借税金及附加负数
2023-05-16
你好,减半的时候就直接减半计提,不确认营业外收入。
2023-01-14
您好,,实收资本印花税税率是万分之五,做账是这么做的。
2024-04-12
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