咨询
Q

请问老师,小规模的附加费是减半征收,按应交增值税基础上计提,实际缴纳是减半征收后的金额,还需再录入一笔税收减免的分录对吗?贷方记营业外收入-税收减免吗?

2023-05-24 15:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-24 15:19

对的,是的,是这么做的,你也可以直接按照减半之后的来进行缴纳。

头像
快账用户2154 追问 2023-05-24 15:21

计提也可以直接按减半征收后的金额计提吗

头像
齐红老师 解答 2023-05-24 15:23

是的,可以可以可以。

头像
快账用户2154 追问 2023-05-24 15:25

这样的话就不会多产生一笔“营业外收入-税收减免”是吗

头像
齐红老师 解答 2023-05-24 15:27

是的是的是的,很正确的,是这么理解的

头像
快账用户2154 追问 2023-05-24 15:41

老师 我之前按全额计提的,那部分减半征收的计到营业外收入了,帐上怎么调整呢

头像
齐红老师 解答 2023-05-24 15:43

账上不用调整了,这样也可以的,你也没多交税款。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
对的,是的,是这么做的,你也可以直接按照减半之后的来进行缴纳。
2023-05-24
您好,是直接按照减半的集体
2023-04-15
你好,交多少,具体多少就可以到,剩下的不用管。也就是你不需要缴纳的不用计提,不用管。
2022-02-09
借应收账款贷主营业务收入,应交税费,应交增值税,做这一个不需要交税的 借应交税费应交增值税贷营业外收入
2024-01-04
你好 1小规模纳税人,季度收入低于45万 借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税 借:应交税费—应交增值税   , 贷:营业外收入—增值税减免    2,增值税免征了,附加税不需要做分录   
2022-01-25
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×