演示账套

去年12月计提了12月的工资，于次年1月发放，在做企业所得税汇算时需要将计提的工资调增吗

2023-03-22 14:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-22 14:35

你好不用调增，同学

快账用户8813 追问 2023-03-22 14:39

那12月多计提了工资，在填职工薪酬明细表时实际发生额那栏是不是要将多计提的扣除出去，填实际发放的金额

齐红老师解答 2023-03-22 14:50

你计提和实际发放保持一致，不调整

快账用户8813 追问 2023-03-22 14:53

现在我的计提数和实发数是不一致的，账面上我可以用以前年度损益调整来调多计提的部分，但是汇算清缴不知道要怎么处理

齐红老师解答 2023-03-22 14:57

同学，你账面上不需要作以前年度呀，只要这个在汇算清缴发放出去，就不用调整

快账用户8813 追问 2023-03-22 14:58

但是我12月的工资多计提了啊，不调整吗

齐红老师解答 2023-03-22 15:01

同学，你多计提的以后不发了是吗，是账务做错了

快账用户8813 追问 2023-03-22 15:02

对呀，当时计提是按预估数计提的，实发的时候没有那么多

齐红老师解答 2023-03-22 15:08

那你们就要调增，，同学，我以为你因为下个月发放的问题，今年没有发放，到汇算清缴发放前是要发放的那就不用调，如果是因为多计提，你就要调增

快账用户8813 追问 2023-03-22 15:10

好的，谢谢

齐红老师解答 2023-03-22 15:11

好的呢，同学，祝你生活愉快

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