演示账套

我们公司是国有混资公司，我们领导出差开住宿费增值税专用发票400元，但公司报销标准为300元，按报销标准报销，那多开的发票怎么做账？

2023-03-23 09:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-23 10:02

借销售费用、差旅费、应交税费、应交增值税进项，贷银行应付账款，借应付账款，贷销售费用，应交税费、应交增值税进项转出。

快账用户6634 追问 2023-03-23 11:15

这样做可以不，借管理费用，差旅费，应交税费增值税进项税，贷，银行存款，差额进营业外

齐红老师解答 2023-03-23 11:18

可以的，可以这么做的。

快账用户6634 追问 2023-03-23 11:27

进项税不用转出

齐红老师解答 2023-03-23 11:30

对的，是的，不用转出的。

借销售费用、差旅费、应交税费、应交增值税进项，贷银行应付账款，借应付账款，贷销售费用，应交税费、应交增值税进项转出。

2023-03-23

你好用的，你可以差额放到营业外收入，进项就可以全额抵扣。

2022-09-15

按公司标准300元报销与做账

2022-01-05

你好！按规定，需要做对应的进项税额转出的

2019-08-22

借：管理费用-差旅费235.85 增值税-进项25.08 贷：银行存款250 增值税-进项转出10.93

2024-09-02

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