演示账套

Q

老师好！请问现在汇算清缴企业所得税需要补缴的税款，如何账务处理？

2023-03-23 11:06

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-23 11:07

你好借：以前年度损益调整贷：银行存款

快账用户1630 追问 2023-03-23 11:11

1.以前损益需要转入未分配利润吗？ 2.如果在当年账里就计算出汇算清缴需要补缴的所得税，就可以直接在当年账计提？

齐红老师解答 2023-03-23 11:12

需要的，后面要转到未分配利润的，但是一般都是软件自动结转的

快账用户1630 追问 2023-03-23 11:13

老师是月末结转吧！老师麻烦回答一下问题2，谢谢

齐红老师解答 2023-03-23 11:13

是的，系统在月末结转的

快账用户1630 追问 2023-03-23 11:14

老师问题2是可以在当年计提需要补缴的所得税？

齐红老师解答 2023-03-23 11:15

这个没有研究过的，你可以问一下其他老师的

快账用户1630 追问 2023-03-23 11:16

麻烦老师帮忙问一下，回复一下我，谢谢

齐红老师解答 2023-03-23 11:18

好的，你可以问一下其他老师的

你好借：以前年度损益调整贷：银行存款

2023-03-23

您好
借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

2025-07-11

补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2025-03-10

您好，跨年度还是不跨年补缴？

2021-06-17

你好补税会计分录借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

2024-05-07

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