演示账套

需要具体的解答，和详细的计算过程

2023-03-23 18:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-23 19:00

您好，正在为您解答

齐红老师解答 2023-03-23 19:13

2（1）采取以旧换新，按照新彩电的销售价格计算销项税额，不扣除折价， 5850*100/(1+13%)*13%=67300.88 (2)除啤酒黄酒的其他酒类，收取的包装物押金无论是否返还以及会计上如何核算，都并入销售额18000*13%+2000/(1+13%)*13%=2570.09 (3)将外购、自产、委托加工收回的货物无偿赠送给其他单位，视同销售处理200*2340/(1+13%)*13%=53840.71 (4)以物易物，双方都做购销处理，分别确定销项税额进项税额 93600/(1+13%)*13%=10768.14 综上，当月的销项税额=67300.88+2570.09+53840.71+10768.14=134479.82

齐红老师解答 2023-03-23 19:21

3（1）小规模纳税人对外销售自己使用过的固定资产，依照3%的征收率减按2%征收增值税 65000/(1+3%)*2%=1262.14 (2)以物易物，双方都做购销处理100*2100/(1+3%)*3%=6116.50 (3)正常销售，2300/(1+3%)*3%=66.99 （4）小规模纳税人对外销售自己使用过的除固定资产以外的其他物品，依照3%的征收率征收增值税103000/(1+3%)*3%=3000 (4)应纳税额=1262.14+6116.50+66.99+3000=10445.63

齐红老师解答 2023-03-23 19:38

4(1)一般纳税人销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣的固定资产，按照简易办法3%减按2%征收增值税13000/(1+3%)*2%=252.43 （2）将购入的货物用来个人消费或者职工福利，做进项税额转出（3）5850/(1+13%)*13%=673.01 （4）一般纳税人销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣的固定资产，按照简易办法3%减按2%征收增值税82400/(1+3%)*2%=1600 销项税额为673.01