收到一张旅游发票1100元，下面备注栏有个差额征税900元，我们企业报销时是不是按着1100元结算呢

公司处置了一台固定资产，按照3%减按2％征收，增值税报表简易征收销售额30000÷3%。 我报年报的时候是销售额和固定资产净值差额记入营业外收入。 现在税管员给我打电话说是销售额增值税报表和年报不一致？怎么办呢 比如说账面剩余价值是100，我卖了200， 账务处理，把这100元差额记入了营业外收入，但是现在有一个问题，我增值税报表带出的数据是200的不含税金额（开票金额），但是我做帐和报年报的时候是100记入了营业外收入，现在就导致我的年报主营业务收入（不包含销售资产，销售资产差额在营业外收入体现）和增值税报表的销售额数据不一致（带出销售资产的开票数据，简易征收栏次）。老师我发一个报表的图您看下，我不知道我的问题说清楚没？

A企业是一家生产企业，为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，其存货采用实际成本法核算。20X2年A企业共发生如下经济业务:1、A企业从银行取得短期借款1000000元，年利率为6%，借款期限12个月。2、投资者王某投入A企业原材料一批，价值100000元，A企业收到该原材料并已验收入库。3、A企业进行现金清查时发现，库存现金溢余90元。4、经反复核查，仍无法查明溢余90元的具体原因，经单位领导批准，将其转为企业的营业外收入。5、张兰出差归来，报销差旅费金额15000元，张兰交回相关的发票和现金余额6000元。(注:张兰上月出差时曾向企业借款21000元)6、A企业用银行存款支付业务招待费9000元。​7、A企业从B公司采购一批原材料，增值税专用发票上注明的原材料金额为200000元，增值税税额为26000元，价税合计为226000元。该原材料已验收入库，款项尚未支付。

齐鲁有限责任公司2020年3月30日库存现金期初余额8000元，当日发生如下经济业务： 1.销售材料价款300元，增值税39元，共计收到现金339元。 2.将上述销售款送存银行。 3.企业管理部门职工张一出差预借差旅费1000元，以现金付讫。 4经理上月出差借款1500元，实报差旅费1100元，剩余现金400元交回。 5库存现金清查中发现，库存现金实存数为2000元，账面余额为1900元。经反复核查是应该支付给天一公司的现金。 作出相关分录，并计算3.30号的期末余额。

收到一张旅游发票1100元，下面备注栏有个差额征税900元，我们企业报销时是不是按着1100元结算呢

老师好，情况是我们是小规模纳税人，旅游行业，现在有两个问题想请教 ①我们开出去的发票是差额征税，税率是多少呢？有人告诉我说是5%，但是我看了一下资料，只是劳务派遣的差额征税是5%，是我资料没有查对么？有相关文件么？ ②我们开出去的差额征税的发票，上面标注的差额，在当季没有收到全部发票怎么办？怎么报税呢？例如，7月给A公司开具1万发票，备注差额9万，但是截止9月30日，只收了4万的发票，还有五万的发票人家不给开，这种情况怎么申报呢？谢谢老师，