我公司一般纳税人，2018年企业所得税核定征收，自产自销树苗，2018年开具免税发票130万给采购公司，2018年申报增值税，企业所得税缴纳企业所得税。至2023年3月对方付款80万我司提供80万树苗，剩余50万树苗对方不要了也付款，我的发票、账务、税务该怎么处理。

还有其他不免税的收入的

我现在开负数发票后帐务和税务要如何出处理

你好1；   这样的话；1. 那你50万退款即可；  你这个开80万发票报税做账即可；  你  收到款130万怎么做账的 

18年已经开票130万

你好； 那你要红冲50万 ； 退款50万 ； 以及红冲收入 分录的。  

成本不用红冲吗？不会影响以前年度损益不用调整吗？税务上需要去更正申报吗？

你好； 你成本如果多结转了 也得红冲哈  ； 走以前年度损益调整去处理； 你跨年处理的  

税务上需要去更正申报表吗

你好； 是的； 要改下数据的  

18年的增值税和企业所得税，还是改今年得