老师您好，我们是物流公司！22年公司销项价税合计471万元！进项加油费用价税合计607万元！税务要求做未开票收入！我需要做大约多少的未开票收入，应该注意什么？

老师好！我司为小规模纳税人，因业务需要租了宿舍（该房主是个人不是中介），每月租金1200元。这个需要对方开发票吗？开票内容是什么，税率多少？我们签合同时约定租金1200元，未特别注明要开票，现要求开票房东不愿承担税费，我方在账务上这个价税合计超过了合同约定的金额，怎么入账呢？

甲企业销售一批产品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明货款100万元，增值税13万元。该批商品的成本60万元。乙公司收到商品后发现质量不符合合同约定，随即要求甲企业给予10%的价格折让，否则将予退货处理。（假定价格折让或销售退回不属于资产负债表日后事项）要求：⑴若甲公司同意10%的价格折让，分别①已确认销售收入②未确认销售收入两种情形做出甲公司的会计处理；⑵若甲公司未同意10%的价格折让，乙公司退货，分别①已确认销售收入②未确认销售收入两种情形做出甲公司的会计处理。

甲企业销售一批产品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明货款100万元，增值税13万元。该批商品的成本60万元。乙公司收到商品后发现质量不符合合同约定，随即要求甲企业给予10%的价格折让，否则将予退货处理。（假定价格折让或销售退回不属于资产负债表日后事项）要求：⑴若甲公司同意10%的价格折让，分别①已确认销售收入②未确认销售收入两种情形做出甲公司的会计处理；⑵若甲公司未同意10%的价格折让，乙公司退货，分别①已确认销售收入②未确认销售收入两种情形做出甲公司的会计处理。

(2021年）某生产企业为增值税一般纳税人，货物适用增值税税率13%,2021年3月发生以下业务：(1）销售货物，开具增值税专用发票，注明金额200万元，暂未收到货款；(2）购进货物支付价税合计90万元，取得注明税率13％的增值税专用发票；支付运费价税合计2万元，取得一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票；(3）月末盘点库存材料时发现，上月购进且已计算抵扣进项税额的免税农产品（未纳入核定扣除范围）发生非正常损失，已知损失的农产品成本为80万元（含一般纳税人运输企业提供的运输服务成本1.5万元）:(4）转让2015年购入的商铺，取得价税合计1000万元，商铺原购人价为500万元，该企业选择简易计税办法(5）期初留抵进项税额5万元。已知：该企业当月购进项目的增值税专用发票均已申报抵扣。要求：根据上述资料，回答下列问题。（要求：写出计算过程）1．业务（2）可抵扣进项税额是多少万元？2．业务（3）应转出进项税额多少万元？3．业务（4）应缴纳增值税多少万元？4．该企业3月应缴纳增值税多少万元？

(2021年）某生产企业为增值税一般纳税人，货物适用增值税税率13%,2021年3月发生以下业务：(1）销售货物，开具增值税专用发票，注明金额200万元，暂未收到货款；(2）购进货物支付价税合计90万元，取得注明税率13％的增值税专用发票；支付运费价税合计2万元，取得一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票；(3）月末盘点库存材料时发现，上月购进且已计算抵扣进项税额的免税农产品（未纳入核定扣除范围）发生非正常损失，已知损失的农产品成本为80万元（含一般纳税人运输企业提供的运输服务成本1.5万元）:(4）转让2015年购入的商铺，取得价税合计1000万元，商铺原购人价为500万元，该企业选择简易计税办法(5）期初留抵进项税额5万元。已知：该企业当月购进项目的增值税专用发票均已申报抵扣。要求：根据上述资料，回答下列问题。（要求：写出计算过程）1．业务（2）可抵扣进项税额是多少万元？2．业务（3）应转出进项税额多少万元？3．业务（4）应缴纳增值税多少万元？4．该企业3月应缴纳增值税多少万元？