(2021年）某生产企业为增值税一般纳税人，货物适用增值税税率13%,2021年3月发生以下业务：(1）销售货物，开具增值税专用发票，注明金额200万元，暂未收到货款；(2）购进货物支付价税合计90万元，取得注明税率13％的增值税专用发票；支付运费价税合计2万元，取得一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票；(3）月末盘点库存材料时发现，上月购进且已计算抵扣进项税额的免税农产品（未纳入核定扣除范围）发生非正常损失，已知损失的农产品成本为80万元（含一般纳税人运输企业提供的运输服务成本1.5万元）:(4）转让2015年购入的商铺，取得价税合计1000万元，商铺原购人价为500万元，该企业选择简易计税办法(5）期初留抵进项税额5万元。已知：该企业当月购进项目的增值税专用发票均已申报抵扣。要求：根据上述资料，回答下列问题。（要求：写出计算过程）1．业务（2）可抵扣进项税额是多少万元？2．业务（3）应转出进项税额多少万元？3．业务（4）应缴纳增值税多少万元？4．该企业3月应缴纳增值税多少万元？

小企业准则，上年暂估原材料，单价小于实际单价，现在发票来了，分录是这样做吗？借：原材料（红字）贷：应付暂估（红字）借原材料，进项，贷：应付供应商借：生产成本（少暂估的金额）贷：原材料，借主营业务成本，贷原材料。公司是加工企业，不经过库存商品科目，需要调本年利润吗？分录怎么做140/500

2月A客户给我们退回了150万元货，3月要给他补150万元货，这个情况2月份针对退货，需要开红字发票吗？

老师，我们去年12月付了一笔货款没入账，入账在今年1月，会影响报表什么的吗，怎么调整比较好了

固定资产购买于2023年，还没有折旧结束。那填写2025年汇缴清算的表格，A105080这个表格的需要填写吗？

老师个人所得税一月份忘记申报了，可以补报吗

工厂接订单，分期收款的，但是每次都是要先开票才打款，那这个货还没生产，成本就用老库存结转了，但是这样做的话，合同号没没有办法对应了，每次实际入库时还要不要在摘要了备注具体订单/合同号？

老师，您好。咨询问题：做一家香港公司账目，由香港和内地两家分别审计。因24年香港审计预提一笔审计费，在审计报告中体现。内陆审计24年由于已定稿不出审计报告未调整。财务帐是25年1月计提审计费。本次审计是香港审计将今年预提的审计费调出，导致我们利润表不一致。目前又要公司向股东分红，24年并未分红，不知使用哪个金额为基数。更不知道对于香港审计报告24年审计金额可否调整。能否给出建议办法。

老师，您好！请问我司总公司收到的银行承兑汇票背书转让给分公司，然后再由分公司背书转让给总公司的上游供应商，分公司是刚成立的（非独立核算，总公司合并做账），为的是分公司账户能够有流水，便于后期融资，但实际业务欠款是总公司和上游供应商之间的，这样操作可行吗？

公户支付人工费运费打款给个人没有发票，怎么办少缴税

平时工资1.5万，社保基数也按这个基数交纳，年终奖12万，这样的话明年的社保基数为变成多少