老师好，有一个会计科目在2022年12月份， 借:管理费用-其他 40， 研发费用50 其他应收款50 贷:银行存款140元， 今年2023年3月改这张凭证， 正确的应该是: 借:管理费用-其他45 研发费用45 其他应收款50 贷:银行存款140， 具体的会计科目是什么呢？具体金额是多少呢？ 谢谢

是的老师

你好，根据你的描述，现在 调整的分录是 借：以前年度损益调整—管理费用—其他 5 贷：研发支出  5

老师好，接刚才的问题，按照这个思路是不是没有需要调的呢？

你好，根据你的描述，现在 调整的分录是 借：以前年度损益调整—管理费用—其他 5 贷：研发支出  5 （是针对这个回复有什么疑问吗）

是不是还有一种思路是把错误的都负数红冲， 然后再把正确的做了，这个具体的会计科目是什么呢？老师

你好，可以把错误的都负数红冲，然后再把正确的做了。 那红冲分录是 借:前年度损益调整—管理费用-其他 —40， 研发支出—50 其他应收款—50 贷:银行存款—140元， 正确的分录是 借：前年度损益调整—管理费用-其他45 研发支出45 其他应收款50 贷:银行存款140，

老师好，后头需要附原始凭证吗？老师

你好，后面的附件：可以是之前错误凭证的复印件

老师好，损益类科目像研发费用不是对吧，还有应付职工薪酬-应付社会保险费，也不是损益类科目，是吧

损益类科目只有销售费用，管理费用和财务费用吗

你好，没有研发费用这样的科目。我是用研发支出（请仔细看我回复的内容） 应付职工薪酬是负债科目，不是损益类的 （而且你之前的描述，也没有涉及  应付职工薪酬  啊 ）

老师好，还要结转到未分配利润吗？老师，往下还要做会计凭证吗老师

财务软件用的是2007年企业会计准则

你好，需要把  以前年度损益调整  科目，结转到  利润分配—未分配利润 

老师好，看这个会计科目行吗？

你好，需要把  以前年度损益调整  科目，结转到  利润分配—未分配利润  （是针对这个回复有什么疑问吗）

因为以前年度损益调整正负正好是0，所以不需要结转到利润分配-未分配利润里吗？

你好，需要分别结转才是的 

具体是什么呢？老师

你好，可以把错误的都负数红冲，然后再把正确的做了。 那红冲分录是 借:前年度损益调整—管理费用-其他 —40， 研发支出—50 其他应收款—50 贷:银行存款—140元， 正确的分录是 借：前年度损益调整—管理费用-其他45 研发支出45 其他应收款50 贷:银行存款140 结转分录是 借：前年度损益调整—管理费用-其他  40，贷：利润分配—未分配利润  40 借：利润分配—未分配利润   45，贷：前年度损益调整—管理费用-其他45